التقرير السنوي 2015 سورية

Transcription

1 التقرير السنوي سورية

2 بنك عوده سورية التقرير السنوي 3

3 الفهرست ملخص األداء المالي: 4 تقرير مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة للمساهمين لعام 8 لمحة عن نشاط بنك عودة سورية 9 دليل الحوكمة 9 أعضاء مجلس اإلدارة 11 لمحة عن أعضاء مجلس اإلدارة 12 اإلدارة العليا ومدراء اإلدارات والدوائر 20 المستشار القانوني ومدقق الحسابات الخارجي 20 لمحة عن اإلدارة العليا للمصرف 21 كبار مالكي األسهم 23 الهيكل التنظيمي لبنك عوده سورية 24 الشركات التابعة 26 تطور القوانين واألنظمة المصرفية 26 أنظمة الرقابة والضبط المتعلقة بإعداد التقارير المالية: 27 اإلفصاحات الخاصة بإدارة المخاطر 28 أداء بنك عوده سورية خالل العام 32 : تقرير مدقق الحسابات الخارجي 42 بنك عوده سورية ش.م.م.ع البيانات المالية الموحدة 31 كانون األول عناوين اإلدارة العامة وشبكة الفروع 120 5

4 ملخص األداء المالي: األرباح الموزعة بماليين الليرات السورية صافي األرباح بماليين الليرات السورية ,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 تسهيالت ائتمانية مباشرة بالقيمة الصافية بمليارات الليرات السورية إجمالي الموجودات بمليارات الليرات السورية , , القيمة الدفترية للسهم بالليرة السورية القيمة السوقية للسهم بالليرة السورية حقوق الملكية بمليارات الليرات السورية ودائع العمالء والتأمينات النقدية بمليارات الليرات السورية العام العام ,077,180,871 2,961,706, ,574,204 5,586, ,396,570 إجمالي الموجودات صافي األرباح 81,836,278,921 64,440,904,620 54,405,701,935 49,674,901,693 63,431,757,340 تسهيالت ائتمانية مباشرة بالقيمة الصافية األرباح الموزعة 13,430,655,883 17,821,775,767 18,571,954,894 20,753,467,557 29,140,688, ودائع العمالء والتأمينات النقدية القيمة الدفترية للسهم 46,008,501,885 50,340,434,101 43,622,124,911 40,206,161,562 54,051,971, حقوق الملكية القيمة السوقية للسهم 16,247,729,531 10,170,558,229 7,284,351,934 7,040,280,632 6,967,585,

5 إنجازات تنير درب المستقبل 01 إدارة 9 8

6 تقرير مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة للمساهمين لعام السادة المساهمون السادة أعضاء مجلس اإلدارة السادة الحضور بداية نرحب بكم جميعا في اجتماع الهيئة العامة الغير عادية لمساهمي بنك عوده سورية هذه المؤسسة العريقة التي نفخر جميعا بانتمائنا لها منذ تأسيسها في العام السادة المساهمون مضى عام كامل تقريبا منذ انتخابنا كمجلس إدارة جديد وقع عليه االختيار لحمل مسؤوليات مرحلة دقيقة يمر بها العمل المصرفي بشكل خاص في ضوء متغيرات وبيئة تشغيل تحمل كثير من أوجه التحديات والمخاطر لذا قمنا وباقي الزمالء بمراجعة شاملة الستراتيجيات العمل في المصرف من خالل جلسات عمل مطولة مع اإلدارة التنفيذية خلصنا من خاللها إلى التأكيد على ما سبقنا إليه مجلس اإلدارة األسبق بترسيخ كل ما يلزم للحفاظ على استمرارية المصرف ووجوده كواحد من أهم المؤسسات المصرفية الرائدة في سورية من جهة وكذلك حماية أموال مودعيه ومساهميه في اآلن نفسه. إن المرحلة الحالية والظروف المعقدة الحالية تحتاج منا جميعا مزج الكثير من الحكمة والمعرفة بأدق تفاصيل العمل المصرفي التخاذ القرارات المناسبة والصائبة التي من شأنها أن تبعد البنك عن أي مخاطر آنية أو مستقبلية محتملة كما وتجنبه أي تقلبات في نتائج أعماله وتحديدا التشغيلية منها. لذا اتفقت وباقي زمالئي في مجلس اإلدارة على تثبيت دعائم استراتيجية متحفظة في جوهرها تنسجم وظروف المرحلة وتهدف إلى تحقيق اآلتي: 1 دعم كل الخطوات التي من شأنها الحد من مستويات المخاطر بأشكالها إلى أدنى مستوى ممكن وذلك من خالل متابعتنا الدائمة والحثيثة لعمل اإلدارة التنفيذية في هذا المجال والتي نجحت إلى حد كبير بتحقيق نتائج مرضية على مستوى مخاطر االئتمان من خالل العمل على تخفيض حجم الديون المتعثرة من 6.9 مليار هبوطا إلى ما يقارب 4.6 مليار وذلك على الرغم من تراجع أداء العديد من النشاطات والفعاليات االقتصادية حيث أطلقنا روح المبادرة لإلدارة التنفيذية للمضي بتسويات مالية مع العمالء المتخلفين عن السداد والمتعثرين ألكثر من عام وذلك بطرق مرضية تجنب كل األطراف طرق التنازع القضائي الطويلة والمكلفة إلى حد ما واعتقد أنه تم إنجاز الكثير على هذا الصعيد واألرقام التي بين أيديكم تشهد بذلك. 2 أما على صعيد مخاطر التشغيل فقد عمل مجلس اإلدارة وبكافة جلساته على مراجعة ما تم تحديثه من سياسات وإجراءات بغرض تحسين مستوى الضبط والرقابة وتحييد أي خطأ بشري أو تقني من شأنه المساس بسمعة أو اسم بنك عوده. 3 من جهة أخرى فإن الحفاظ على كادر بشري مؤهل كان من أولوياتنا على مستوى العام السابق وألعوام قادمة سيما في ضوء هجرة العديد من الكفاءات والخبرات إلى الخارج حيث كان لزاما علينا متابعة خطة إحالل قادرة على خلق فريق عمل بديل ومدرب للعديد من المناصب بما يضمن استمرارية العمل دون أي خلل أو انقطاع ليشمل ذلك تحسين الواقع المعاشي للعاملين في المصرف في ظل االرتفاع المستمر ألسعار العديد من السلع والخدمات وذلك ضمانا لنفس مستويات اإلنتاجية والنزاهة. 4 ترشيد نفقات المصرف قدر المستطاع على الرغم من تأثير ارتفاع سعر الصرف على نفقات المصرف بالعمالت األجنبية كنفقات التأمين الخارجي على سبيل الذكر ال الحصر على أن ال يقف ذلك عائقا في وجه أية مشاريع تحديث أو صيانة تهدف إلى الحد من مخاطر التشغيل ولها عالقة مباشرة بالبنية التحتية لنظم المعلومات وذلك بغرض حماية بيانات المصرف وضمان استمرارية أعماله في ظل ظروف أقسى. السادة المساهمون إننا مدركين تماما لمخاطر األزمة بجانبها االقتصادي الذي انعكس بحالة من الجمود على اي شكل من اشكال النمو واالنتشار أو تطوير لألعمال وسعيا منا بالبحث عن انطالقة جديدة في السوق السورية واسوة بتجارب سبقت سواء من مصارف دولية او حتى على مستوى مساهمات بنك عوده في مصارف اخرى والتي حققت نجاحات مشهودة بعيدا عن العالمة التجارية لبنك عوده. فان مجلس االدارة وبعد العديد من جلسات النقاش والتوصيات قرر الموافقة على تعديل المادة الثانية من النظام االساسي والخاصة باسم المصرف والعالمة التجارية املين من هذه الخطوة الدفع نحو بداية جديدة فيها نوع من المرونة تساعد في خلق هوية جديدة للمصرف تحقق اهداف المستثمرين والمساهمين على حد سواء. حيث ادرجنا هذه التوصية على جدول اعمال الهيئة العامة للمساهمين اليوم للتصويت عليها أصوال. و ختاما وكواجبنا فإننا كمجلس إدارة نؤكد على صحة وسالمة البيانات المالية التي وضعناها بين ايديكم ونوصي هيئتكم الموقرة بالمصادقة عليها بعد االستماع إلى تقرير مدقق الحسابات مع حرصنا الكامل على تأمين وتوفير نظام رقابة فعال نعمل على تطويره بشكل دائم ومستمركواحد من األسس التي ساهمت وبشكل كبير تجنيب البنك كافة انواع المخاطر وتخفيف اثارها الى ادنى درجة ممكنة. أشكركم باسمي وباسم جميع أعضاء المجلس على حضوركم وثقتكم الدائمة والغالية متمنين لمصرفنا جميعا المزيد من التقدم واالزدهار بإذن الله. و تفضلوا بقبول فائق االحترام لمحة عن نشاط بنك عوده سورية تم تأسيس بنك عوده سورية ش.م.م.ع كشركة مساهمة مغفلة في 30 آب 2005 بموجب السجل التجاري رقم )14456( وبناء على القرار رقم 703 /ل أ الصادر عن لجنة إدارة مصرف سورية المركزي بتاريخ 13 أيلول 2005 وبموجب قانون المصارف الخاصة رقم 28 لعام سجل البنك لدى مفوضية الحكومة تحت رقم 12 بوصفه مصرفا خاصا. اتخذ البنك مركزا رئيسيا له في دمشق سورية. تأسس البنك برأسمال مقداره 2.5 مليار موزع إلى 2.5 مليون سهم بقيمة أسمية ألف للسهم الواحد وقد تمت زيادة رأس المال بتاريخ 20 آب 2009 ليصل إلى خمسة مليارات ومن ثم تالها زيادة أخرى في 21 حزيران 2010 ليصبح خمسة مليارات وثالثمائة وخمسون مليون كما تمت زيادة رأس المال بتاريخ 1 حزيران 2011 ليصل إلى خمسة مليارات وسبعمائة وأربع وعشرون مليون وخمسمائة ألف. وفي 6 حزيران 2012 وتطبيقا للقرارات والمراسيم النافذة تم تنفيذ عملية تجزئة سهم بنك عوده سورية في سوق دمشق لألوراق المالية بواقع عشرة أسهم لكل سهم حالي لتصبح بذلك القيمة االسمية للسهم مائة وليصبح العدد اإلجمالي ألسهم المصرف 57,245,000 سبع وخمسون مليون ومائتان وخمس وأربعون ألف سهم. يقوم البنك بتقديم جميع األعمال المصرفية والمالية من خالل مركزه وفروعه داخل الجمهورية وعددها 20 فرع إن الغاية األساسية للمصرف هي قبول الودائع وتوظيفها والقيام بكافة األعمال المصرفية ومن هذه األعمال على سبيل المثال ال الحصر: 1 فتح حسابات جارية وحسابات للتوفير وقبول الودائع آلجل بالعمالت المختلفة 2 خصم األوراق التجارية وأسناد األوامر والسفاتج 3 خصم أسناد القروض القابلة للتداول أو غير القابلة له 4 تمويل العمليات التجارية ومنح القروض والسلف بجميع أنواعها مقابل ضمانات عينية أو شخصية وغيرها من الضمانات التي يحددها مصرف سورية المركزي 5 إصدار شهادات اإليداع والقيم المتداولة المنتجة للفوائد وأسناد السحب والسفاتج وكتب االعتماد والشيكات والحواالت على اختالف أنواعها واالتجار بهذه األوراق 6 توفير التسهيالت الالزمة لعمليات الحفظ األمين للنقود واألوراق المالية والمقتنيات الثمينة والوثائق 7 تقديم خدمات الدفع والتحصيل 8 إصدار أدوات الدفع بما في ذلك السحوبات المصرفية وبطاقات الدفع واالئتمان والشيكات السياحية وإدارته وفق التعليمات الصادرة عن لجنة إدارة مكتب القطع 9 شراء جميع وسائل الدفع المحررة بالعمالت األجنبية وبيعها والتعامل بها 10 االستدانة آلجال مختلفة وقبول الكفاالت بأنواعها 11 شراء وبيع أسهم وسندات الشركات المساهمة المطروحة أسهمها على االكتتاب العام و 12 بشكل عام القيام لمصلحته أو لمصلحة الغير أو باالشتراك معه في الجمهورية العربية السورية أو في الخارج بجميع الخدمات المالية والمصرفية وعمليات الخصم والتسليف وإصدار الكفاالت وفق األحكام والشروط المحددة من قبل مجلس النقد والتسليف. دليل الحوكمة عمال بقرار مصرف سورية المركزي مجلس النقد والتسليف رقم 489 /م ن/ب 4 بتاريخ 8/4/2009 والذي نص على ضرورة أن تقوم المصارف بإعداد دليل الحوكمة الخاص بها استنادا على دليل الحوكمة الخاص بالمصارف التقليدية العاملة في الجمهورية العربية السورية وذلك بهدف تنظيم العالقة مابين مجلس اإلدارة ومساهميه وتأمين أعلى درجات الشفافية لعمالء المصرف قام بنك عوده سورية بإعداد دليل الحوكمة الخاص به الذي نظم األحكام التي ترعى تشكيلة مجلس اإلدارة ودور رئيس المجلس باإلضافة إلى تنظيم أعمال وأنشطة المجلس واللجان المنبثقة عنه وكذلك الحال بيئة الضبط والرقابة والشفافية واإلفصاح بهدف ضمان استمرارية وتجانس وفعالية الطريقة التي يتولى بها مجلس اإلدارة شؤون المصرف وذلك لتأمين مصلحة المساهمين وأصحاب المصالح اآلخرين. وقد قام مجلس اإلدارة واستكماال للخطوات التي بدأها في العام 2009 بمراجعة دورية لدليل الحوكمة ومدى الحاجة لتعديله أو تطويره مطالبا بزيادة أي إفصاحات إضافية مطلوبة من أي من الجهات الرقابية تساعد قارئي البيانات المالية والمتابعين للشأن المصرفي ببيان المركز المالي الصحيح للمصرف بكل شفافية ووضوح وكذلك بغرض تأمين بيئة حوكمة رشيدة ترعى مصالح المساهمين بالمقام األول )يمكن للقارئ اإلطالع على دليل الحوكمة كامال على موقع المصرف ) د. أنس حمد الله رئيس مجلس اإلدارة واستمرارا لهذا النهج فقد قامت اللجان التالية المنبثقة عن مجلس اإلدارة بعقد اجتماعاتها بشكل دوري خالل العام بما يتناسب ومتطلبات دليل الحوكمة

7 نشاط اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة: أوال : لجنة المخاطر: تم انتخاب أعضاء اللجنة الحاليين في اجتماع مجلس إدارة المصرف المنعقد بتاريخ 31 أيار لفترة والية مماثلة لوالية مجلس اإلدارة مدتها أربع سنوات حيث عقدت اللجنة خالل العام أربعة اجتماعات )واحد منها تم عقده بأعضاء المجلس القديم( قامت خاللها بمراجعة مستمرة للتقارير الدورية المعدة حول جميع أنواع المخاطر التي يتعرض لها المصرف )مخاطر االئتمان ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية( وطرق معالجتها ومدى التزام إدارة المخاطر بالمعايير الموضوعة من قبل لجنة بازل الدولية كما قامت بمراجعة السقوف االئتمانية والتجاوزات عليها وغيرها من األمور التي تعنى بها لجنة المخاطر لترفع بذلك توصياتها بشكل دوري إلى مجلس اإلدارة التخاذ القرارات المناسبة بهذا الشأن. وفيما يلي جدول يبين هيكلية لجنة المخاطر الجديدة: رابعا : لجنة الترشيحات والمكافآت: تم انتخاب أعضاء اللجنة الحاليين في اجتماع مجلس إدارة المصرف المنعقد بتاريخ 31 أيار لفترة والية مماثلة لوالية مجلس اإلدارة مدتها أربع سنوات حيث عقدت اللجنة خالل العام اجتماعين )واحد منها تم عقده بأعضاء المجلس القديم( قامت خاللهما بتعيين أعضاء مجلس اإلدارة الجدد والتأكد من استقاللية األعضاء المستقلين وتناسب تشكيلة المجلس الحالية مع حجم المصرف إضافة إلى مراجعة سياسة التعويضات والرواتب واألجور لجميع العاملين في المصرف لترفع بذلك توصياتها بشكل مستمر إلى مجلس اإلدارة التخاذ القرارات المناسبة بهذا الشأن. وفيما يلي جدول يبين هيكلية لجنة الترشيحات والمكافآت الحديدة: عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو صفة العضوية لجنة الترشيحات والمكافآت اجتماع واحد عضوا مستق ال الدكتور أنس حمد الله )رئيس اللجنة( لجنة المخاطر السيد محمد العبود )رئيس اللجنة( صفة العضوية عضوا مستق ال عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو 3 اجتماعات السيد محمد العبود )عضوا ) السيد سمير حنا )عضوا ( عضوا مستق ال عضوا غير تنفيذي ا اجتماع واحد اجتماع واحد الدكتور فرادي باز )عضوا ) السيد تامر غزاله )عضوا ) عضوا غير تنفيذي ا عضوا غير تنفيذي ا أعضاء مجلس اإلدارة 2 اجتماع 3 اجتماعات ثانيا : لجنة التدقيق: تم انتخاب أعضاء اللجنة الحاليين في اجتماع مجلس إدارة المصرف المنعقد بتاريخ 31 أيار لفترة والية مماثلة لوالية مجلس اإلدارة مدتها أربع سنوات حيث عقدت اللجنة خالل العام أربعة اجتماعات )واحد منها تم عقده بأعضاء المجلس القديم( قامت خاللها بمراجعة البيانات المالية الدورية للمصرف والمصادقة عليها ترشيح مدقق حسابات خارجي للعام تقييم فعالية وكفاية برامج وخطة التدقيق الداخلي وقسم االمتثال ومدى تطبيقها خالل العام ليشمل ذلك مراجعة تقاريرهم الدورية ومراجع تقارير المراقبين الداخليين لترفع بذلك توصياتها بشكل دوري إلى مجلس اإلدارة التخاذ القرارات المناسبة بهذا الشأن. وفيما يلي جدول يبين هيكلية لجنة التدقيق الجديدة: تم بتاريخ 31/5/ عقد اجتماع الهيئة العامة للمساهمين والتي انتخبت كال من السادة التالية أسماؤهم لعضوية مجلس إدارة المصرف لوالية مدتها أربع سنوات مجلس إدارة بنك عوده سورية رئيس مجلس اإلدارة الدكتور محمد أنس م. حمد الله نائب رئيس مجلس اإلدارة شركة ليبانون إنفست ش.م.ل ممثلة بالسيد تامر م. غزاله عضو مجلس اإلدارة بنك عوده ش.م.ل ممثال بالسيد إيليا س. سماحة عضو مجلس اإلدارة بنك عوده ش.م.ل ممثال بالسيد سمير ن. حنا لجنة التدقيق السيدة ندى أسعد )رئيس اللجنة( السيد سامر عويس )عضوا ( السيد تامر غزالة )عضوا ) صفة العضوية عضوا مستق ال عضوا مستق ال عضوا غير تنفيذي ا عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو 3 اجتماعات 3 اجتماعات 3 اجتماعات بنك عوده لألعمال ش.م.ل ممثال بالدكتور فرادي ش. باز السيدة ندى ن. أسعد السيد سامر غ. عويس السيد باسل س. الحموي السيد محمد أ. العبود عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ثالثا : لجنة الحوكمة: تم انتخاب أعضاء اللجنة الحاليين في اجتماع مجلس إدارة المصرف المنعقد بتاريخ 31 أيار لفترة والية مماثلة لوالية مجلس اإلدارة مدتها أربع سنوات حيث عقدت اللجنة خالل العام اجتماعين قامت خاللهما بمراجعة دليل الحوكمة وتقييم حاجته للتحديث وفق متطلبات دليل الحوكمة لدى المصارف التقليدية العاملة في الجمهورية العربية السورية وبتقييم مدى تطبيقه لترفع بذلك توصياتها بشكل دوري إلى مجلس اإلدارة التخاذ القرارات المناسبة بهذا الشأن. وفيما يلي جدول يبين هيكلية لجنة الحوكمة الجديدة: السيد عدنان ن. تقال الدكتور أحمد م. العبود مستشار مجلس اإلدارة مستشار مجلس اإلدارة لجنة الحوكمة الدكتور أنس حمد الله )رئيس اللجنة( السيد سامر عويس )عضوا ( السيد إيليا سماحة )عضوا ) صفة العضوية عضوا غير تنفيذي ا عضوا مستق ال عضوا غير تنفيذي ا عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو 2 اجتماع 2 اجتماع 2 اجتماع 13 12

8 لمحة عن أعضاء مجلس اإلدارة: الدكتور محمد أنس محمد خير حمد الله رئيس مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع رئيس لجنتي الحوكمة والترشيحات والمكافآت المنبثقتين عن مجلس اإلدارة تم انتخاب الدكتور أنس حمد الله عضوا ورئيسا لمجلس اإلدارة في أيار. يتمتع بخبرة إدارية جيدة من خالل األعمال التي يقوم بها في قطاع اإلنشاءات منذ 28 عاما رائد في مجال الدراسات الهندسية وإدارة المشاريع بين باريس ودمشق. حاصل على عدة شهادات دبلوم وماجيستير في مختلف مجاالت الهندسة عضو بنقابة المعماريين الفرنسيين الوطنية واألوروبية منذ العام 1988 كمصمم مشرف ومنفذ. حامال لشهادة دكتوراه بالهندسة والتخطيط العمراني من جامعة باريس الرابعة السوربون فائز بعدة مسابقات أوربية للتصميم المعماري لمجمعات سكنية ومكاتب إدارية ولمشروع جامع باريس كرتي ومشرف على تنفيذه. الرئيس التنفيذي لشركة aem الفرنسية للدراسات ١٩٨٩٢٠٠٩ مستشار لدى مجالس إدارة شركات تأمين وتطوير عقاري بفرنسا axa, unidic يدير شركات استثمار وتطوير عقاري. الدكتور محمد أنس محمد خير حمد الله السيد سمير نقوال حنا عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع. مدير عام في بنك عوده ش.م.ل. والمسؤول التنفيذي الرئيسي لمجموعة بنك عوده. عضو مجلس إدارة بنك عوده ش.م.ل. منذ شهر آب من العام انضم السيد سمير حنا إلى بنك عوده ش.م.ل. في شهر كانون الثاني من العام شغل مناصب إدارية وتنفيذية عديدة في مختلف أقسام المصرف. تم تعيينه مديرا عاما لبنك عوده في العام 1986 وعضو في مجلس إدارته في العام وفي أوائل التسعينات وضع إستراتيجية إعادة الهيكلة وسياسة التوسع لبنك عوده وأشرف على تحقيقها مما حو ل المصرف إلى مؤسسة مصرفية ناشطة وقوية تقد م منتجات وخدمات مصرفية شاملة تتضمن خدمة الشركات الخدمات التجارية الخدمات المصرفية بالتجزئة خدمات االستثمار والخدمات الخاصة. طو ر السيد سمير حنا المصرف ليصل إلى مكانته الحالية كأكبر مصرف في لبنان )وبين أفضل 20 مجموعة مصرفية عربية( مع تواجد في 12 بلدا وموجودات مجم عة تتجاوز 42 مليار دوالر وودائع مجم عة تتجاوز 35 مليار دوالر وعدد موظفين في ة يتجاوز موظ ف. يشغل السيد سمير حنا أيضا منصب رئيس مجلس إدارة أوديابنك المصرف التابع لبنك عوده في تركيا وهو عضو في مجلس إدارة العديد من الشركات التابعة األخرى لبنك عوده. هو يشغل حاليا منصب المسؤول التنفيذي الرئيسي لمجموعة بنك عوده ورئيس اللجنة التنفيذية للمجموعة وفي هذا السياق يترأس كل جوانب اإلدارة التنفيذية في المصرف. السيد سمير نقوال حنا 15 14

9 الدكتور فرادي شارل باز عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع. السيد إيليا سمير سماحة عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع. نائب رئيس مجلس إدارة بنك عوده ش.م.ل. مدير عام في بنك عوده ش.م.ل. والمسؤول الرئيسي عن شؤون عضو مجلس إدارة بنك عوده ش.م.ل. منذ آذار التسليف للمجموعة وعن إدارة العالقات مع المصارف المراسلة مدير عام في بنك عوده ش.م.ل. والمسؤول الرئيسي عن التخطيط والمؤسسات المالية. اإلستراتيجي لمجموعة بنك عوده. إنضم السيد إيليا سماحة إلى بنك عوده في شهر نيسان من العام 2007 كمدير إنضم الدكتور فرادي باز إلى بنك عوده في العام 1991 كمستشار لرئيس عام مسؤول عن إدارة عالقات ة مع المؤسسات المالية بشكل شامل مجلس اإلدارة وأسس األمانة العامة للتخطيط والتنمية في البنك. وبصفته وعن التوسع اإلقليمي للمجموعة مع مسؤوليات مباشرة في سورية واألردن الحالية كمسؤول رئيسي عن التخطيط اإلستراتيجي للمجموعة يتول ى وقطر. ويشغل السيد إيليا سماحة حاليا منصب المسؤول الرئيسي عن شؤون مسؤولية وضع إستراتيجية ة مراقبتها والتواصل بشأنها داخليا التسليف للمجموعة والمسؤول عن إدارة النظام البيئي واالجتماعي كما ال وخارجيا. باإلضافة إلى مهامه كمسؤول رئيسي عن التخطيط اإلستراتيجي للمجموعة شغل الدكتور فرادي باز منصب المسؤول الرئيسي عن الشؤون الدكتور فرادي شارل باز يزال يشرف على العالقات مع المؤسسات المالية على صعيد ة. وهو أيضا عضو في مجالس إدارة بنك عوده قطر وأوديابنك المصرف التابع السيد إيليا سمير سماحة المالية للمجموعة من العام 2006 حتى العام حيث تول ى صالحيات لبنك عوده في تركيا. شاملة في إدارة شؤون المصرف المالية والمحاسبية ونظام المعلومات بدأ السيد إيليا سماحة حياته المهنية عام 1980 في سيتي غروب كمدير اإلدارية ومهام وضع الموازنات للمجموعة. في آذار قرر الدكتور باز مساعد في المصرف المختص في الخدمات للشركات في بيروت. وخالل ال باالشتراك مع المسؤول التنفيذي الرئيسي للمجموعة تسليم مهام إدارة 27 عاما التي عمل فيها لدى سيتي بنك/سيتي غروب أمضى 15 عاما متنقال الشؤون المالية إلى نائبه بعد انقضاء خمس سنوات من التعاون والجهود بين أثينا دبي أبو ظبي والقاهرة باإلضافة إلى قيامه بمهام في كل من المشتركة لتحقيق هذا الهدف. نيويورك ولندن. كانت خبرته ترتكز بشكل خاص على اإلدارة اإلقليمية وتطوير في حزيران ع ي ن الدكتور باز نائبا لرئيس مجلس إدارة بنك عوده ش.م.ل. األعمال ذات الصلة باإلضافة إلى الخدمات المصرفية للشركات وتمويل وهو يشغل أيضا منصب رئيس مجلس إدارة بنك عوده فرنسا مصرف تابع الشركات بما فيه إدارة المخاطر وإستراتيجية العمل. مملوك بالكامل من بنك عوده ش.م.ل. وهو أيضا عضو في مجلس إدارة قبل انضمامه إلى بنك عوده ترأس وحدات سيتي غروب في مصر كمدير العديد من الشركات التابعة لبنك عوده. باإلضافة إلى هذه المسؤوليات عام ومدير إقليمي. خالل وجوده في مصر كان يدير أيضا الخدمات المصرفية يشغل الدكتور باز منصب المدير التنفيذي لشركة Bankdata Financial Serv للشركات وأعمال تمويل الشركات في المشرق وبلدان شمال أفريقيا. ices WLL التي تنشر Bilanbanques المرجع الوحيد الذي يحتوي على تحاليل قبل ذلك كان المدير العام والمدير اإلقليمي لسيتي غروب في لبنان كما بنيوي ة شاملة لجميع المصارف العاملة في لبنان. كانت مسؤولياته تشمل إدارة الخدمات المصرفية للشركات ولإلستثمار في الدكتور فرادي باز حائز على شهادة دكتوراه الدولة State PhD في االقتصاد من منطقة الشرق األوسط وشمال إفريقيا. أمضى السيد إيليا سماحة 12 عاما في الخليج قبل أن ينتقل إلى لبنان. جامعة باريس األولى )بانثيون سوربون( Sorbonne(.Paris I (Panthéon السيد إيليا سماحة عضو في المجلس اإلستشاري للشرق األوسط في كلية سليمان عليان إلدارة األعمال في الجامعة األميركية في بيروت وعضو مؤسس لغرفة التجارة األميركية اللبنانية. هو حائز على شهادة بكالوريوس في االقتصاد من الجامعة األميركية في بيروت في العام

10 السيد تامر محمد غزاله عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع. مدير عام مساعد في بنك عوده ش.م.ل. والمسؤول الرئيسي عن الشؤون المالية للمجموعة. حصل السيد تامر غزاله على بكالوريوس محاسبة من الجامعة األردنية في العام 1998 وشغل عدة مناصب في شركات دولية قبل انضمامه إلى ة في العام 2004 حيث عمل لمدة ثالث سنوات لدى شركة ديلويت اند توش ام.اي في االردن واإلمارات العربية المتحدة وشغل منصب مدير تنفيذي للشؤون المالية لبنك ستاندرد تشارترد األردن منذ عام 2002 لغاية التحاقه بة. انضم السيد غزاله إلى بنك عوده في العام 2004 كمديرتنفيذي للشؤون المالية في األردن ثم انتقل إلى بنك عوده مصر حيث شغل منصب مدير عام مساعد لمدة ثالث سنوات مساهما بإطالق وتوسيع أعمال المصرف ووضع هيكلية قوية إلدارة الشؤون المالية. إلتحق السيد غزاله في العام 2009 ببرنامج اإلدارة التنفيذية في كلية هارفارد إلدارة األعمال في الواليات المتحدة وبعد إتمامه البرنامج شغل منصب مساعد المسؤول الرئيسي عن الشؤون المالية لمجموعة بنك عوده. من خالل هذا المنصب عمد إلى تطوير وتحسين اإلدارة المالية لتتوافق مع حجم المصرف وخططه للتوسع وذلك من خالل تطوير الكادر البشري لإلدارة المالية واستخدام أحدث البرامج المعلوماتية العالمية والحرص على تطبيق المعايير للتقارير المالية الدولية. أظهر السيد غزالة قدرات استثنائية في القيادة واإلدارة اإلستراتيجية فتم تعيينه في منصب نائب المسؤول الرئيسي عن الشؤون المالية للمجموعة في تموز. في آذار تسل م السيد تامر غزالة مهام إدارة الشؤون المالية للمجموعة وعي ن المسؤول الرئيسي عن الشؤون المالية للمجموعة كما يشغل مناصب إدارية أخرى في شركات تابعة للمصرف. السيد تامر محمد غزاله السيد باسل سيفي الحموي عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع يشغل حاليا منصب IFC AMC Middle East & North Africa (MENA) Fund Head شغل السيد باسل الحموي منصب المدير العام التنفيذي لبنك عوده سورية منذ تأسيسه في صيف 2005 وحتى نهاية العام 2013 حيث استقال من منصبه هذا بتاريخ 5 كانون الثاني. شغل قبل ذلك منصب مستشار للمدير العام التنفيذي لبنك عوده في لبنان منذ أيلول وقد ساهم في تأسيس وانطالق سوق دمشق لألوراق المالية في آذار 2009 وعين نائب رئيس مجلس إدارته. قاد السيد حموي فريق العمل الذي أس س بنك عوده سورية وكان مسؤوال عن االكتتاب العام للبنك والذي كان من أكثر االكتتابات نجاحا. قبل انضمامه لبنك عوده أمضى 14 عاما في مؤسسة التمويل الدولية )IFC( وهي مؤسسة تابعة لمجموعة البنك الدولي المعني بالتعامل مع القطاع الخاص. وقد عمل السيد حموي على تمويل مشاريع عدة في شتى المجاالت الصناعية كاإلسمنت والفنادق لتمويل قطاعات أخرى مثل االستشارات الفنية وعقود التأجير واألسهم وخط التسليف لمؤسسات مالية. كان السيد حموي مسؤوال عن نشاطات مؤسسة التمويل الدولية في التمويل اإلسالمي في المنطقة والقطاع التمويلي في دول الخليج. كان عضو في جمعية سيدات ورجال األعمال السورية ومركز التدريب والتأهيل المصرفي غرفة التجارة الدوليةسورية مجلس األعمال السوري األميركي ومستشار في المجلس االستشاري لالتفاق العالمي لألمم المتحدة وعضو فاعل في عدة قطاعات مالية ناشئة. حائز على ماجستير في التمويل الدولي وبكالوريوس في إدارة أعمال أنظمة معلومات الكومبيوتر واإلدارة التنظيمية من جامعة نورث تكساس وهو خريج من برنامج التعليم التنفيذي من جامعه هارڤارد إلدارة االعمال. السيد باسل سيفي الحموي السيد سامر غسان عويس عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع تم انتخاب السيد سامر عويس عضوا لمجلس اإلدارة في أيار. يتمتع بخبرة عملية مهمة في مجال التعهدات والمقاوالت وخاصة في مشاريع النفط والغاز تتجاوز ال 15 عاما. له خبرة إدارية جيدة من خالل األعمال والتعاقدات اإلنشائية التي يقوم بها يحمل شهادة هندسة مدنية من جامعة كارلتون University Carlton أوتاوا كندا السيد محمد أحمد العبود عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع رئيس لجنة المخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة. السيد سامر غسان عويس السيدة ندى ن. أسعد عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع رئيس لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس اإلدارة و لدت السيدة ندى أسعد في دمشق عام 1981 سورية الجنسية. بعد شغلها لمنصب مستشارة لمجلس اإلدارة منذ العام 2005 تم انتخابها في أيار من العام كعضو مجلس إدارة. بدأت العمل كنائب مدير مالي في شركة ليد للتجارة والتعهدات ليميتد في حزيران 2003 ثم شغلت منصب المدير المالي للشركة في حزيران عضو في مجلس إدارة الشركة السورية العربية للتأمين. كما أنها عضو في عدة جمعيات ومنظمات أهمها جمعية بسمة لدعم األطفال المصابين بالسرطان وجمعية سيدات ورجال األعمال السورية. تحمل شهادة البكالوريوس في إدارة األعمال من الجامعة األمريكية في بيروت. السيدة ندى ن. أسعد تم انتخاب السيد محمد العبود عضوا لمجلس اإلدارة في أيار. السيد العبود هو سفير مفوض لجمهورية القمر المتحدة بدمشق ويشغل منصب المدير العام لمجموعة العبود/ االستشارات الزراعية يحمل بكالوريوس في الهندسة المدنية اختصاص هندسة بيئة من الواليات المتحدة االمريكية السيد محمد أحمد العبود 19 18

11 السيد عدنان نعيم تقال مستشار لمجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع و لد السيد عدنان تقال في حمص عام 1939 سوري الجنسية أنهى الدراسة الثانوية في كلية الشوير في لبنان عام يمارس التجارة منذ عام 1962 وهو صاحب أعمال في حقل التعهدات من عام 1970 لتاريخه باإلضافة إلى كونه صناعي حيث امتلك معمل للسيراميك من عام 1994 ولتاريخ عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية منذ تأسيسه وحتى 31/5/ حيث عين مستشار لمجلس اإلدارة بهذا التاريخ. عدد اجتماعات مجلس اإلدارة في العام استنادا إلى قرار مجلس النقد والتسليف رقم /1245/ الذي سمح للمصارف الخاصة العاملة بتخفيض عدد اجتماعات مجالس إدارتها ل 4 اجتماعات خالل العام فقط عقد مجلس اإلدارة أربعة اجتماعات حيث يبين الجدول أدناه عدد االجتماعات التي حضرها كل من أعضاء المجلس خالل العام الفائت اعتبارا من تاريخ انتخابهم عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو صفة العضوية المنصب أعضاء مجلس اإلدارة 3 اجتماعات غير تنفيذي عضو السيد سمير حنا السيد عدنان نعيم تقال 3 اجتماعات السيد إيليا سماحة عضو غير تنفيذي الدكتور أحمد محمود العبود 4 اجتماعات مستشار لمجلس إدارة بنك عوده سورية ش.م.م.ع الدكتور فرادي باز عضو غير تنفيذي يشغل منصب رئيس مجلس إدارة شركات العبود في سورية. كما يحمل ماجستير بوقاية المزروعات من جامعة الواليات المتحدة األميركية ولد الدكتور أحمد العبود في دير الزور عام 1935 سوري الجنسية. وهو 3 اجتماعات مهندس زراعي. عضو مجلس إدارة بنك عوده سورية منذ تأسيسه وحتى 31/5/ حيث عين مستشار لمجلس اإلدارة بهذا التاريخ. السيد باسل الحموي عضو غير تنفيذي 3 اجتماعات الدكتور أحمد محمود العبود السيد تامر غزاله نائب رئيس المجلس غير تنفيذي 3 اجتماعات السيدة ندى أسعد عضو مستقل 3 اجتماعات السيد سامر عويس عضو مستقل 3 اجتماعات السيد محمد العبود عضو مستقل 3 اجتماعات الدكتور أنس حمد الله رئيس المجلس مستقل 21 20

12 اإلدارة العليا ومدراء اإلدارات والدوائر لمحة عن اإلدارة العليا للمصرف: اإلدارة العليا ممثلة باللجنة التنفيذية السيد أنطوان غ. الزير السيد نادية ص. البكري السيد شادي ن. خوري اإلدارات الرئيسية السيد كنان ك. أصالن السيد غسان م. شيخ الشباب السيد كنان م. عيسى السيد جان ا. حمصي السيد أيهم م. ونوس السيد وائل ج. درويش السيدة أمل م. محملجي السيد مجد ف. أوزون السيد جاد ش. أنطانيوس السيدة وسن م. بيازيد السيدة كندة س. بدين السيد مهند س. قنديل السيد نديم أ. الجعفري األستاذ يزن ز. ديروان السيد محمد م. سكحل إدارة المناطق واألقاليم السيد ملحم ج. أبو أنطون السيد محمد م. صهيوني المدير العام مدير إدارة التسليفات مدير إدارة شبكة الفروع والصيرفة اإللكترونية وخدمة البطاقات المدير المالي واإلداري مدير إدارة المخاطر مدير دائرة الخزينة مدير دائرة الشؤون الهندسية مدير دائرة الشؤون اإلدارية بالتكليف مدير دائرة المحاسبة بالتكليف مدير دائرة التمويل التجاري مدير دائرة العمليات والعالقات مع المصارف مدير دائرة التدقيق الداخلي مدير مديرية االلتزام مدير دائرة الموارد البشرية بالتكليف مدير دائرة المعلوماتية مدير إدارة االئتمان التجاري مدير الدائرة القانونية مدير دائرة نظم المعلومات مدير المنطقة الشمالية حلب القامشلي دير الزور مدير المنطقة الساحلية الالذقية وطرطوس تعتبر اللجنة التنفيذية هي أعلى مستوى إداري يعنى بإدارة شؤون المصرف ضمن خطة عمل متفق عليها ومجلس اإلدارة. وهي تضم إلى جانب المدير العام للمصرف عضوين آخرين من الكفاءات المحلية. وفيما يلي لمحة عن كل من أعضائها: السيد أنطوان الزير المدير العام: لبناني الجنسية من مواليد بيروت 1953 يتمتع بخبرة عملية تجاوزت 35 عاما بدأها في بنك Royal Bank of Canada لبنان مرورا ببنك االستثمار Invest Bank والذي ساهم بتأسيسه ليعود بعدها إلى بنك عوده لبنان كمدير إقليمي لينتدب أخيرا إلى بنك عوده سورية كنائب المدير العام منذ تأسيس المصرف في العام ساهم السيد الزير بشكل فاعل في صناعة القرار اإلداري في بنك عوده سورية ليعين بناء عليه كمديرا عاما في شهر أيار من العام. يشغل منصب رئيس اللجنة التنفيذية وكذلك اللجان الفرعية المنبثقة عنها كما يرأس مجلس المديرين للشركة التابعة )عوده كابيتال المحدودة المسؤولية(. يحمل شهادة في تحليل أنظمة المعلوماتية منذ العام 1973 السيد أنطوان الزير المستشار القانوني ومدقق الحسابات الخارجي مكتب سركيس للمحاماة المستشار القانوني الدكتور قحطان السيوفي مدقق الحسابات الخارجي 23 22

13 السيدة نادية البكري: سورية الجنسية من مواليد دمشق 1970 لديها خبرة عملية تقارب 19 عاما قضت معظمها في القطاع المصرفي وانضمت إلى فريق بنك عوده سورية في العام 2006 حيث شغلت مناصب مختلفة في إدارة االئتمان لتعين أخيرا بمنصب مدير إدارة التسليفات في المصرف منذ تاريخ 24/02/. تحمل شهادة ماجستير في اإلدارة المالية من SOAS جامعة لندن منذ العام 2004 وهي عضو في اللجنة التنفيذية للمصرف ولجنتي األصول والخصوم والموارد البشرية. السيدة نادية البكري المدقق الخارجي: تكريسا لمبادئ الرقابة المالية وامتثاال للقوانين ذات الصلة قامت لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس اإلدارة بترشيح الدكتور قحطان السيوفي ليكون المدقق الخارجي للمصرف لعام لما له من خبرة طويلة في المجال المالي واإلداري فباإلضافة إلى كونه مفتش حسابات معتمد من قبل هيئة األوراق واألسواق المالية السورية يعتبر الدكتور السيوفي واحدا من أهم الكفاءات االقتصادية فهو حائز على دبلوم في اإلدارة العليا من المعهد الدولي لإلدارة في فرنسا ودكتوراه في االقتصاد المالي من جامعة باريس األولى )السوربون( وقد شغل العديد من المناصب العليا في مجاالت مختلفة نذكر منها مدير عام الجمارك ومدير المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية ووزيرا للمالية ومناصب دبلوماسية رفيعة كسفير لسورية لدى اليابان. و قد تم عرض الترشيح على الهيئة العامة للمساهمين التي انتخبته أصوال كمدقق حسابات خارجي للقيام بالمهام التالية: المراجعة الربعية للبيانات المالية لعام. تدقيق البيانات المالية السنوية للعام. إبداء الرأي بمدى التزام المصرف بتطبيق قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 597 /م ن/ب 4 ( وتعديالته والخاص بتصنيف الديون ومدى كفاية المخصصات والمؤونات. المصادقة على البيان الضريبي لعام. و قد تم التعاقد معه أصوال للقيام بالمهام المذكورة أعاله وحددت أتعابه بمبلغ 1.5 مليون ل.س. عند التأسيس نسبة الملكية عدد األسهم 41.00% 1,025, % 125, % 100, % 0.00% 0.00% 0.00% نهاية عام نسبة الملكية عدد األسهم 41.00% 23,470, % 2,862, % 2,289, % 2,164, % 1,945, % 1,945, % 1,870,640 السيد شادي الخوري: سوري الجنسية من مواليد دمشق 1972 لديه خبرة مصرفية عملية تقارب 24 عاما حيث عمل في القطاع المصرفي منذ عام 1991 قضاها بين المصرف التجاري السوري وبنك عوده سورية الذي انضم إليه منذ تأسيسه في العام 2005 ليساهم في إنشاء شبكة فروع المصرف ويشرف على العمليات المصرفية اليومية في الفروع. شغل مناصب إدارية عدة في إدارة شبكة الفروع ليعين أخيرا بمنصب مدير إدارة شبكة الفروع والصيرفة اإللكترونية وخدمة البطاقات في المصرف منذ تاريخ 01/11/2011 في 23/10/2013 تم تعيينه عضوا في اللجنة التنفيذية للمصرف وبعض اللجان الفرعية المنبثقة عنها إضافة إلى كونه عضو مجلس المديرين للشركة التابعة )عوده كابيتال المحدودة المسؤولية( يحمل شهادة في االقتصاد من جامعة دمشق منذ العام 2000 السيد شادي نصر الخوري كبار مالكي األسهم كبار مالكي األسهم )نسب المساهمة التي تفوق 1%( * نهاية عام نسبة الملكية عدد األسهم اسم المساهم 41.00% 23,470,450 بنك عوده ش.م.ل 5.00% 2,862,250 هدى عقل إسماعيل مهنا 4.00% 2,289,800 هاديا عبد الهادي الدبس 3.78% 2,164,550 شركة تباشير الخير للتجارة 3.40% 1,945,060 محمد وليد عزو رحمون 3.40% 1,945,060 محمد مصطفى احمد الجاويش 3.27% 1,870,640 طارق زياد الزعيم 3.00% 75, % 1,758, % 1,758,950 باسل سيفي الحموي 3.00% 75, % 1,717, % 1,717,350 بنك عوده لألعمال ش.م.ل 3.00% 75, % 1,717, % 1,717,350 ليبانون انفست ش.م.ل. 0.00% 2.25% 1,287, % 1,287,900 اسامه رضا اللبابيدي 2.00% 50, % 1,144, % 1,144,900 محمد ايمن محمد أديب األصفري 2.00% 50, % 1,144, % 1,144,900 احمد محمود العبود 2.00% 50, % 1,144, % 1,144,900 عبدالله عبد العزيز الراجحي 2.00% 50, % 686, % 686,940 عدنان نعيم تقال 0.00% 0.00% 1.00% 572,550 محمد أنس محمد خير حمدالله 1.00% 25, % 572, % 572,450 عماد غسان زين 1.00% 25, % 572, % 572,450 رياض غسان زين 2.00% 50, % 1,144, % 572,450 جورج انطون جدعون العشي 1.00% 25, % 572, % 572,450 ميا نزار أسعد 1.00% 25, % 572, % 572,450 ندى نزار أسعد 1.00% 25, % 286, % 286,220 محمد ز. الزعيم 1.00% 25, % 0.00% حم اد م. األتاسي * حسب آخر جلسة تداول عقدت في 31/12/ 25 24

14 الهيكل التنظيمي لبنك عوده سورية مجلس اإلدارة لجنة الترشيحات والمكافآت لجنة الحوكمة لجنة المخاطر لجنة التدقيق المدير العام نائب المدير العام مدير إدارة المخاطر مدير تسليف الشركات مدير الخدمات المصرفية بالتجزئة المدير المالي واإلداري قسم التسليفات قسم الخدمات المصرفية بالتجزئة القسم المالي إدارة شبكة الفروع والبطاقات اإللكترونية دائرة العمليات والعالقات مع المصارف دائرة التمويل التجاري دائرة المعلوماتية المراقب المصرفي الداخلي وحدة إدارة مخاطر االئتمان للتجزئة وحدة المخاطر السوقية وحدة إدارة مخاطر االئتمان التجاري وحدة أمن المعلومات واسترارية العمل وحدة المخاطر التشغيلية دائرة قروض المؤسسات الصغيرة ومتوسطة الحجم دائرة القروض التجارية دائرة قروض الشركات مديرية االلتزام دائرة التدقيق الداخلي دائرة الموارد البشرية الدائرة القانونية دائرة الخزينة دائرة الشؤون الهندسية دائرة الشؤون اإلدارية دائرة نظم المعلومات دائرة الموازنة والتخطيط المالي دائرة المحاسبة فروع المصرف تقارير ومعلومات االئتمان مراجعة االئتمان الشؤون اإلدارية لمخاطر االئتمان وحدة التقارير وتحليل المحفظة وحدة التحصيل والمتابعة وحدة القروض االستهالكية 27 26

15 أهم القرارات الصادرة عن الجهات الرسمية خالل العام رئاسة مجلس الوزراء: القرار رقم 13: تمديد المهلة الممنوحة للمصارف المرخصة لزيادة رأسمالها, بتاريخ 4 كانون الثاني 2010 صدر القانون رقم 3 المتضمن تعديل بعض أحكام مواد القانون رقم 28 لعام 2001 والمرسوم رقم 35 لعام 2005 الذي يتضمن زيادة الحد األدنى لرأسمال البنوك العاملة في الجمهورية العربية السورية ليصبح 10 مليارات وقد منحت البنوك المرخصة مهلة ثالث سنوات لتوفيق أوضاعها بزيادة رأسمالها إلى الحد األدنى المطلوب وبموجب المرسوم التشريعي رقم 63 لعام 2013 تم تمديد المهلة لتصبح خمس سنوات وبموجب قرار رئاسة مجلس الوزراء رقم 13 /م تاريخ 22 نيسان تم تمديد المهلة لتصبح ست سنوات. مجلس النقد والتسليف: القرار رقم 1266: تعديل أسعار الفائدة الدائنة التي تدفعها المصارف على الودائع ألجل بالليرة السورية. حيث تم تعديل أسعار الفائدة الدائنة على الودائع ألجل بالليرة السورية التي يزيد أجلها عن سنة لتصبح بين 10% و 20% بدال من بين 10% و 11% وبالتالي تحفيز المودعين على استثمار أموالهم بالليرة السورية لفترات طويلة من جهة ودعم نسب السيولة لدى المصارف السورية من جهة أخرى. القرار رقم 1217: الشركات التابعة عوده كابيتال سورية المحدودة المسؤولية تم تأسيس شركة عوده كابيتال سورية تزامنا مع انطالقة سوق دمشق لألوراق المالية برأس مال قدره 270 مليون ل.س بمساهمة مقدارها 99,999% من رأس المال امتدادا لتوسع باقة خدمات بنك عوده سورية نحو مجال خدمات الوساطة المالية. اختصت هذه الشركة على مدار األعوام السابقة بتقديم باقة متكاملة من خدمات الوساطة المالية في سوق دمشق لألوراق المالية تتمثل في: 1. تقديم االستشارات وتحليل ونشر المعلومات المتعلقة باألوراق المالية وتشمل تقديم النصح والمشورة للعمالء وللغير مقابل أجر وعمولة. 2. الوساطة في األوراق المالية وتتضم ن: آ. ممارسة أعمال شراء وبيع األوراق المالية بالعمولة لحساب الغير. ب. ممارسة أعمال شراء وبيع األوراق المالية لحساب عوده كابيتال سورية الخاص مباشرة من خالل السوق. 3. إدارة اإلصدارات األولية دون التعهد بالتغطية: وتشمل القيام بأعمال إدارة إصدارات األوراق المالية وتسويقها نيابة عن الشركة المصدرة بما في ذلك إعداد النشرات والقيام بجميع الدراسات واإلجراءات الالزمة إلصدار األوراق المالية وتسجيلها. 4. إدارة االستثمار في األوراق المالية وصناديق االستثمار: وتشمل القيام بإدارة محافظ األوراق المالية لحساب الغير)إدارة االستثمار( وفقا التفاقية إدارة االستثمار الموقعة مع العميل والتي تحدد السياسة االستثمارية له وصالحيات مدير االستثمار وواجباته. كما تشمل هذه األعمال إدارة صناديق االستثمار المشترك. نظرا لظروف التشغيل وانعكاساتها السلبية قرر مجلس مديري الشركة تجميد نشاط الشركة لمدة عام اعتبارا من 18/12/2013 وقد تم تجديد قرار التجميد بشكل سنوي حتى نهاية عام 2016 علما أن الشركة بترخيصها مازالت قائمة أصوال. و بناء عليه وفي العام كانت الشركة متوقفة النشاط علما بأن نتائج العام لشركة عوده كابيتال قد أظهرت صافي أرباح بقيمة 15,295,713 ل.س جاءت كنتيجة مباشرة لتوظيف أموال الشركة كوديعة مصرفية في أحد المصارف العاملة. و فيما يلي جدول مقارنة مختصر ألهم بنود قائمة الدخل خالل العامين و : بالليرات السورية إيرادات الفوائد 20,770,386 21,262,360 إيرادات تشغيل 12,607 إجمالي اإليرادات 20,770,386 21,274,967 المصاريف التشغيلية (5,510,795) (5,474,673) إجمالي الربح 15,295,713 15,764,172 تطور القوانين واألنظمة المصرفية لمحة عن مجلس النقد والتسليف: يتولى مجلس النقد والتسليف مهمة العمل على تنظيم عمل المؤسسات المالية والمصرفية في الجمهورية العربية السورية حيث تخضع المصارف العاملة في القطر إلى سلطته ليقوم بتنسيق فعاليتها ضمن صالحياته وضمن التوجهات العامة للدولة التي يقرها مجلس الوزراء سعيا منه لتحقيق أهداف تنمية السوق النقدية والمالية واستقرارها وفقا لحاجات االقتصاد القومي. و استنادا للمرسوم التشريعي رقم 249 تاريخ 7/7/2011 القاضي بتشكيل مجلس النقد والتسليف الجديد فقد تضمنت عضوية مجلس النقد والتسليف كال من حاكم مصرف سورية المركزي رئيسا للمجلس وكال من رئيس هيئة التخطيط والتعاون الدولي نائب حاكم مصرف سورية المركزي األول معاون وزير المالية لشؤون اإلنفاق العام باإلضافة إلى ثالثة خبراء كأعضاء في المجلس. لمحة عن مصرف سورية المركزي : أ ح د ث مصرف سورية المركزي بموجب المرسوم التشريعي رقم ( 87 ) عام 1953 وهو مؤسسة عامة مستقلة يعمل تحت رقابة الدولة وبضمانتها وهو السلطة الوحيدة التي تقوم بأداء وظائف إصدار النقد الوطني كما يقوم بإصدار األسناد الوطنية العامة والمساهمة في المفاوضات الدولية المالية يمثل الدولة في مفاوضات القروض واالستقراضات الخارجية في مجاالت التعاون النقدي الدولي حيازة االحتياطيات الدولية والتعامل مع صندوق النقد الدولي. كما يقوم مصرف سورية المركزي من خالل مفوضية الحكومة لدى المصارف باإلشراف على المصارف العامة والخاصة العاملة في سورية ويعمل في ذلك على إتباع أحدث المعايير الدولية في هذا المجال. تم بموجب هذا القرار تمديد العمل بالقرار رقم ) 1116 /م ن/ب 4 ( تاريخ 23/04/ والمتضمن تعديل الضوابط الواردة بالقرارات الصادرة سابقا والناظمة لموضوع تكوين مركز القطع البنيوي لدى المصارف المرخص لها التعامل بالقطع األجنبي حيث سمح هذا القرار للمصارف بتشكيل مركز قطع بنيوي من عملة واحدة أو من عدة عمالت وذلك بعد موافقة مجلس النقد والتسليف وبشرط أال تزيد قيمة هذا المركز بالقطع األجنبي عن قيمة اكتتابات رأس مال المصرف بالعمالت األجنبية وذلك بعد أن كان الحد األقصى لهذا المركز محدد في قرارات سابقة بما ال يتجاوز 60% من األموال الخاصة الصافية للمصرف وذلك حتى تاريخ 31/12/. مصرف سورية المركزي: التعميم رقم 2271: التأكيد على استمرار العمل بالقرار رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( تاريخ 13/11/2013 والخاص بتعليمات تصنيف الديون وتكوين المخصصات واالحتياطيات العامة المتعلقة بالديون إلى حين صدور تعليمات جديدة تتعلق بتصنيف الديون وتكوين المخصصات لدى المصارف وبذلك أعطى مجلس النقد والتسليف مهلة إضافية للمصارف لمعالجة أوضاع العمالء المتأخرين عن السداد في ظل الظروف الراهنة التي أثرت على أنشطة الكثير من العمالء. أنظمة الرقابة والضبط المتعلقة بإعداد التقارير المالية: إن بنك عوده سورية يخضع كغيره من المصارف العاملة لجملة من األنظمة والقوانين والتعليمات التي تضع في إطارها العريض ضرورة توفير نظام رقابة فاعل في تأمين درجة عالية من الدقة في إعداد التقارير المالية حيث يأتي تعيين مدقق حسابات خارجي معتمد من قبل الجهات الرقابية ومنتخب بشكل كامل من مساهمي المصرف كجزء هام من أنظمة الرقابة على مراجعة وتدقيق التقارير المالية علما بأن المدقق المنتخب يتمتع بشكل كامل بالحيادية وبعيد كل البعد عن تأثير اإلدارة التنفيذية أو أي جهة أخرى. من جهة أخرى يأتي دور لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس اإلدارة كمكمل للخطوة األولى حيث يلقى على عاتقها متابعة أعمال التدقيق المنجزة من قبل مدقق الحسابات ومناقشة تقريره بكل عناية للتأكد من سالمة اإلجراءات المطبقة داخليا عند إعداد القوائم المالية والتأكد من صحة البيانات ومدى انسجامها مع معايير المحاسبة الدولية والتعليمات والقوانين الصادرة عن الجهات الرقابية في حين تترك لجنة التدقيق المجال مفتوح تماما ألعمال إدارة التدقيق الداخلي وعلى مدار العام للتأكد من سالمة إعداد التقارير المالية حسب خطة العمل السنوية لتلك اإلدارة لمعالجة أي ثغرات أو استدراك أي أخطاء. عالوة على كل ما تقدم فإن وجود مراقبين داخليين حياديين داخل المصرف يتبعون لمصرف سورية المركزي مباشرة من حيث المهام والواجبات والذين يترتب عليهم المصادقة على كافة التقارير المالية الموجهة لمصرف سورية المركزي بكافة أنواعها وكذلك القيام بمهمات غرضية وبشكل عشوائي للتأكد من التزام المصرف باألنظمة المرعية للمساعدة في رفع مستوى الضبط والرقابة على التقارير المالية. ومن الجدير بالذكر أن القوائم المالية وإفصاحاتها تخضع لرقابة هيئة األوراق واألسواق المالية التي لها الحق في منح حق نشر القوائم المالية حسب تعليمات اإلفصاح الصادرة عنها وكذلك االستفسار عن أي من هذه اإلفصاحات إضافة إلى الرقابة اليومية التي يفرضها مصرف سورية المركزي على عمليات المصرف ليشمل ذلك تقاريره المالية بأنواعها 29 28

16 اإلفصاحات الخاصة بإدارة المخاطر تعمل إدارة المخاطر في بنك عوده سورية بشكل دائم ومستمر على تحقيق أهدافها والمتمثلة بتحديد وقياس جميع أنواع المخاطر التي يواجهها العمل في المصرف وتقييمها وفقا الحتماالت حدوثها وتقدير حجم الضرر الذي يمكن أن تحدثه وتحديد مستويات المخاطر التي يمكن للمصرف أن يتحملها أو يتجنبها أو يؤمن ضد حدوثها في بعض الحاالت عن طريق رسم سياسات يتم من خاللها وضع حدود للمخاطر المقبولة والغير مقبولة وتحديد المسؤولية عن معالجة أي تجاوز لهذه الحدود باإلضافة إلى رفع التقارير الدورية إلى الجهات المعنية بالمشاكل الملموسة, حيث تسعى إدارة المخاطر وبالتنسيق مع اإلدارة التنفيذية في المصرف على إيجاد توازن مقبول بين حجم المخاطر الناتجة عن أعمال المصرف والعائد على هذه األعمال. كما تقوم إدارة المخاطر في المصرف برفع تقارير دورية إلى لجنة إدارة المخاطر في مجلس اإلدارة حول طبيعة المخاطر التي يتعرض لها المصرف وحجمها باإلضافة إلى دراسة كفاية حجم المؤونات التي يحتفظ بها المصرف لمواجهة كافة أنواع المخاطر سعيا إلى تخفيف أي آثار سلبية قد تنتج عن أحداث غير متوقعة على رأسمال المصرف أو ربحيته, كما يتم عرض ملخص عن أنشطة إدارة المخاطر ومدى التزامها بالمعايير الموضوعة من قبل لجنة بازل, والمتعلقة بمخاطر االئتمان ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية وغيرها من المخاطر الناتجة عن األعمال في المصرف. االستراتيجيات العامة والهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر مجلس اإلدارة هو الجهة المسؤولة عن تحديد أنواع المخاطر إضافة إلى السقوف القصوى التي يمكن للمصرف القبول بها بما يتعلق بكل نوع من أنواع المخاطر التي يتعرض لها وهي ما يعرف ب»القابلية للمخاطر.»Risk Appetite يوافق مجلس اإلدارة على سياسات وإجراءات إدارة المخاطر بكافة أنواعها وهو يتلقى دوريا«تقارير عن المخاطر التي يواجهها أو يمكن أن يواجهها المصرف مستقبال«بعد دراستها تفصيليا من قبل لجنة المخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة والتي تكون مهمتها األساسية اإلشراف على إدارة المخاطر بشكل عام وتقييم أعمالها إضافة إلى مراجعة واقتراح سياسات وإجراءات إدارة المخاطر و«القابلية للمخاطر«قبل رفعها إلى مجلس اإلدارة. كما أن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة تطور مستوى المخاطر في المصرف تحديد سيناريوهات اختبارات الجهد وتقييم نتائجها وهي صلة الوصل بين إدارة المخاطر ومجلس اإلدارة. تتألف لجنة إدارة المخاطر من 3 أعضاء غير تنفيذيين من أعضاء مجلس اإلدارة بحضور مدير إدارة المخاطر والمدير العام. اللجنة التنفيذية للمصرف مهمتها معاونة الرئيس التنفيذي في العمليات اليومية إلدارة المصرف وتطبيق االستراتيجيات الموافق عليها كما تشارك اللجنة في صياغة السياسات واإلجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر وتقوم بمراجعة التقارير الصادرة عن قسم إدارة المخاطر. لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات وهي مسؤولة عن اتخاذ ومتابعة القرارات المتعلقة بجميع األعمال في المصرف والتي ينتج عنها مخاطر السوق ومخاطر السيولة باإلضافة إلى تحديد استراتيجيات مواجهة هذه المخاطر ومراقبة تطبيق أسس إدارة المخاطر وااللتزام بالسقوف المحددة والسياسات واإلجراءات الموافق عليها من قبل مجلس اإلدارة. إدارة المخاطر في بنك عوده سورية ومهمتها التقيد باإلجراءات والسياسات المعتمدة من قبل مجلس إدارة المصرف والمصادق عليها من لجنة إدارة المخاطر وبالتنسيق مع إدارة المخاطر في مجموعة عوده بما يتعلق بطرق تقييم حجم هذه المخاطر من خالل منهجيات مطورة على مستوى ة بما ال يتعارض مع التعليمات الصادرة عن مصرف سورية المركزي. تقوم إدارة المخاطر أيضا«بإبداء الرأي بشكل مستقل بما يتعلق بالمخاطر التي يواجهها المصرف وتقوم بإصدار التقارير الدورية عن هذه المخاطر ورفعها إلى اإلدارة العليا للمصرف كما إلى مجلس اإلدارة. وهي تلتزم بالتعليمات والقرارات الصادرة عن مصرف سورية المركزي المتعلقة بإدارة المخاطر. تم خالل العام تحديث وتطوير الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر من خالل إعادة تنظيم الوحدات واألقسام الموجودة سابقا وإضافة بعض الوحدات األساسية تبعا لمتطلبات العمل والظروف التشغيلية من جهة وتماشيا مع المعايير الدولية إلدارة المخاطر والمتبعة من قبل إدارة المخاطر على مستوى مجموعة عوده من جهة أخرى حيث تم إضافة وحدة مسؤولة عن إدارة المخاطر المرتبطة بأمن المعلومات كونها جزء هام وحيوي من موجودات المصرف واستمرارية العمل من الناحية التقنية والمعلوماتية لدورها األساسي في استمرارية العمل في المصرف بشكل خاص كما تم إضافة وحدة مسؤولة عن مخاطر االئتمان في محفظة التجزئة لتعزيز جودة هذا النوع من األعمال المصرفية يتم العمل على إنهاء األمور التنظيمية المرتبطة بالوحدات الجديدة لتأخذ دورها الفاعل بشكل كامل خالل العام سياسات إدارة المخاطر وإجراءات اختبارات الجهد العامل األساسي في سياسة إدارة ومراقبة المخاطر في المصرف هي السقوف التي يقوم بتحديدها مجلس اإلدارة لكل نوع من أنواع المخاطر وهي تعكس إستراتيجية المصرف في تعامله مع السوق واألهداف التي يعمل لتحقيقها وفي الوقت نفسه تحدد هذه السقوف مستوى المخاطر القصوى المقبول بها من قبل المصرف والتي ال يجب تجاوزها. يتم إجراء اختبارات الجهد على المحفظة االئتمانية بشكل خاص من أجل دراسة مدى تأثير بعض العوامل االقتصادية السلبية أو أية عوامل أخرى على التصنيف االئتماني للمحفظة بصورة عامة وانعكاسه على أداء هذه المحفظة والخسائر التي يمكن أن يتكبدها المصرف جراء هذه العوامل. تتألف اختبارات الجهد من نوعين: أ( تحليل الحساسية: وهو غالبا«ما يكون اختبار جهد لعامل واحد من عوامل المخاطر التي يتعرض لها المصرف. ب( تحليل سيناريوهات: وهو يتضمن التأثيرات المتداخلة لعدة عوامل مخاطر وهو ينقسم أيضا«إلى قسمين: األول يعتمد على سيناريوهات مبنية على أحداث قد حصلت في السابق أما الثاني فيعتمد على أحداث استثنائية ولكن محتملة قد يتأثر بها السوق بشكل عام وليس المصرف وحده أو تتعلق بناحية معينة من نقاط الضعف لدى المصرف. المخاطر االئتمانية: تسعى إدارة المخاطر االئتمانية بشكل مستمر على رفع مستوى جودة محفظة التسليفات من خالل التوصيات واالقتراحات والتي يتم رفعها من ضمن الرأي المستقل الذي يتم تقديمه لكل ملف ائتماني في المصرف سواءا عند منح التسهيالت أو تجديدها على مستوى القروض التجارية أو من خالل المراجعة الشاملة على مستوى المحفظة على مستوى قروض التجزئة, حيث استمرت إدارة المخاطر االئتمانية في العام في نهج سياسة تهدف إلى تدعيم الضمانات العينية المأخوذة مقابل التسهيالت الموجودة أو تحصين المحفظة من خالل المؤونات المأخوذة مقابل التسهيالت ذات األوضاع المتعثرة. تقوم إدارة المخاطر االئتمانية بمراجعة دورية لمحفظة التسهيالت لدراسة تطور حجم الديون الغير منتجة وكفاية المؤونات الموجودة باإلضافة إلى مراجعة وضع وقيم الضمانات من خالل دراسة كل نوع على حدة,كما تلتزم إدارة المخاطر االئتمانية بقرارات مجلس النقد والتسليف فيما يتعلق بتصنيف التسهيالت االئتمانية واحتساب المؤونات كما هو الحال في احتساب نسب التركزات المقبولة لكل عميل أو مجموعة. إن تصنيف العمالء يعكس توقعات المصرف الحتمال تعثر كل عميل ومدى الخسارة التي سوف يتكبدها المصرف, وتتضمن عملية تصنيف العمالء األمور التالية: مشاركة المسؤولين في أقسام التسليف وإدارة المخاطر االئتمانية في التصنيف إعداد خطة عمل لمتابعة آثار هذا التصنيف واتخاذ اإلجراءات الالزمة سواء كانت عمليات إعادة جدولة / هيكلة أو مالحقة قانونية لتحصيل المستحقات أصوال. متابعة الحسابات التي تم تصنيفها كديون غير منتجة تخصيص المؤونات الالزمة مقابل هذه الحسابات بشكل إفرادي تكوين المصرف لمؤونات عامة على مستوى المحفظة االئتمانية بشكل عام مخاطر السوق والسيولة: تعنى مخاطر السوق بكافة األعمال التي يحتمل أن يتعرض المصرف كنتيجة لها بشكل مباشر أو غير مباشر ألي نوع من الخسائر, حيث تنتج مخاطر السوق من التحركات في عوامل السوق بشكل يؤدي إلى نتائج سلبية سواء على األرباح أو على القيمة االقتصادية لحقوق المساهمين في المصرف. وتشمل إدارة مخاطر السوق والسيولة دراسة وتحليل األنواع التالية من المخاطر : تقلبات أسعار الفائدة تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية تقلبات أسعار األوراق المالية السيولة تقوم إدارة مخاطر السوق بقياس وضبط حجم المخاطر المحتملة والناتجة عن أعمال المصرف ذات العالقة واالرتباط بتقلبات أسعار الفوائد أو أسعار صرف العمالت باإلضافة إلى مخاطر السيولة, ويتم ذلك من خالل المتابعة اليومية لمجمل األعمال واألنشطة وفقا للسياسات واإلجراءات المصادق عليها من قبل مجلس اإلدارة والتأكد من مدى تقيد المصرف بالسقوف والمستويات المحددة للمخاطر المقبولة داخليا باإلضافة إلى الحدود المطلوبة بقرارات مصرف سورية المركزي لتحديد التجاوزات ومتابعتها بشكل فوري مع اإلدارة العليا في المصرف, كما ويتم رفع تقارير دورية إلى لجنة إدارة المخاطر تعرض نظرة شاملة عن حجم ونوع المخاطر السوقية الموجودة مع توضيح وتبرير أي تجاوز إن وجد,باإلضافة إلى اختبارات الجهد والتي تقيس حجم المخاطر المحتملة ضمن ظروف عمل قاسية يتم عرضها من خالل عدة سيناريوهات أو من خالل دراسة حساسية موجودات ومطاليب المصرف ألي تغير غير متوقع بعوامل السوق مثل أسعار الفوائد. تتضمن هذه السقوف الحدود االئتمانية بشكل عام وبشكل محدد في قطاعات معينة أو مناطق جغرافية واحدة تتضمن أيضا«المعدل األدنى المسموح به للسيولة إضافة إلى تحديد نسب مخاطر سعر الفائدة وتحديد التوجيهات النوعية والكمية للمخاطر التشغيلية. يتم بشكل دوري متابعة ودراسة البيانات واألرقام الصادرة عن كافة األقسام في المصرف من أجل تحديد وقياس المخاطر التي يتعرض لها وبالتالي يتم رفع نتائج هذه الدراسات إلى اإلدارة العليا للمصرف بشكل دوري كما ترفع تقارير فصلية عن المخاطر التي يتعرض لها المصرف إلى مجلس اإلدارة. من أهم التقارير التي يتم إعدادها من قبل إدارة المخاطر: تقرير عن تطور المحفظة االئتمانية والتركزات التي تشهدها باإلضافة إلى التصنيف االئتماني للعمالء وتطوره كما ودراسة كفاية المخصصات الالزمة لمواجهة مخاطر اإلئتمان تقرير السيولة تقرير معدالت الفوائد نتائج اختبارات الجهد. باإلضافة إلى ذلك تساهم إدارة المخاطر السوقية بإبداء الرأي بكافة أعمال المصرف التي ينجم عنها أي نوع من المخاطر السوقية من خالل مشاركتها في لجنة إدارة الموجودات والمطاليب في المصرف والتي من شأنها مناقشة واتخاذ القرارات بشأن توظيفات وأعمال المصرف وكل ماله عالقة بإدارة أصول والتزامات المصرف

17 مخاطر التشغيل: تهتم إدارة المخاطر التشغيلية بشكل رئيسي بمراقبة وتحليل وضبط جميع أنواع العمليات في المصرف والتي قد تسبب خسائر مادية أو غير مادية )كسمعة المصرف( بطريقة مباشرة أو غير مباشرة, وتنتج هذه المخاطر بشكل أساسي عن األخطاء البشرية أو فشل األنظمة واألعطال االلكترونية أو عن عمليات االحتيال الداخلية أو الخارجية أو عن العوامل المتعلقة بالبيئة التشغيلية المحيطة بالمصرف. حيث تسعى إدارة المخاطر التشغيلية في المصرف بشكل مستمر على ضمان وجود السياسات الالزمة وأنظمة الضبط الكافية لتخفيف حجم الخسائر المتعلقة بمخاطر التشغيل وإبقائها ضمن الحدود المقبولة والمحددة من قبل مجلس إدارة المصرف وبما يتماشى مع مقررات مصرف سورية المركزي بهذا الخصوص. الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر: أما عن الطريقة المعتمدة لقياس المخاطر التشغيلية لغرض احتساب كفاية رأس المال في المصرف فقد تم وبموجب تعليمات مصرف سورية المركزي اعتماد طريقة المؤشر األساسي حيث يتم تحديد المخاطر التشغيلية التي يتعرض لها البنك من خالل: التقييم الذاتي للمخاطر واإلجراءات الرقابية: عن طريق تقييم مدى تأثر العمليات والنشاطات المختلفة التي يقوم بها المصرف بالمخاطر التشغيلية المحتملة من خالل اجتماعات مع اإلدارات المعنية في المصرف. تجميع المخاطر حسب أنواعها: من خالل بناء قاعدة بيانات بالتقارير الواردة عن كافة أنواع األحداث أو األخطاء التشغيلية وتحليلها ورفع تقارير دورية بتركز هذه األخطاء ونوعيتها إلى اإلدارة التنفيذية ولجنة إدارة المخاطر. مجلس اإلدارة مؤشرات المخاطر الرئيسية: حيث يتم العمل على اعتماد مجموعة من المؤشرات األساسية باإلضافة إلى السعي بشكل دائم على تطويرها والتي تتم مراجعتها بشكل دوري لتحديد وجود أي نوع من المخاطر التشغيلية باإلضافة إلى كونها مؤشرات إنذار مبكر قبل حدوث أي خسائر. حدود المخاطر التشغيلية: عن طريق وضع حدود للخسائر الناتجة عن المخاطر التشغيلية لمختلف أنواع العمليات. القياس : وذلك بواسطة االستعانة بالمعلومات اإلحصائية التاريخية حيث يتم حصر الخسائر المتحققة سابق ا والناتجة عن المخاطر التشغيلية واالستعانة بهذه المعلومات مستقبال في تطوير السياسات الخاصة بمراقبة هذه المخاطر والتخفيف منها. لجنة إدارة المخاطر أما عن آليات تخفيف المخاطر التشغيلية المتبعة فيتم التركيز على اعتماد الرقابة الدورية والمستمرة وضمان وجود السياسات واإلجراءات الكافية للحد والتخفيف من آثار المخاطر التشغيلية باإلضافة إلى اعتماد إجراءات رقابية محكمة واالستعانة بالوسائل التقنية الضرورية لذلك في حين يتم اللجوء في بعض الحاالت إلى ضمان وجود التغطية التأمينية الالزمة من قبل شركات تأمين ذات مكانة مرموقة في قطاع التأمين. خطط الطوارئ واستمرارية العمل : بناءا على توجيهات من مصرف سورية المركزي والتي تقضي بوجود خطة للطوارئ تضمن استمرارية العمل في ظروف أكثر قسوة يستطيع من خاللها المصرف أن يواجه سيناريوهات محتملة فقد تم إعداد خطة الطوارئ في المصرف وجرى اعتمادها أصوال من مجلس اإلدارة لتشمل مدى كفاية الموارد إدارة المخاطر مدير إدارة المخاطر البشرية إلدارة المصرف وكذلك توفير البنية التحتية وأنظمة اتصاالت بديلة في الظروف االستثنائية حيث تعنى وحدة مخاطر التشغيل بالمتابعة المستمرة لتحديث آليات العمل لتحقيق الغرض المشار إليه وتمكين المصرف من تجاوز أي خطأ قد يمس بسمعة أو ربحية المصرف جراء األعمال اليومية فيه. حيث وضعت هذه الخطة اإلجراءات الواجب إتباعها لمواجهة عدد من السيناريوهات المحتملة والتي تهدف إلى استمرار أعمال المصرف وأنشطته في الحاالت الطارئة التزاما بالمعايير المصرفية ألفضل الممارسات بهذا الخصوص. تعمل إدارة المخاطر التشغيلية على المتابعة المستمرة لتطبيق إجراءات خطة الطوارئ واستمرارية العمل باإلضافة إلى تحديثها وفق متطلبات البيئة التشغيلية التي يعمل بها المصرف. وحدة أمن المعلومات واستمرارية العمل وحدة مخاطر االئتمان التجزئة وحدة مخاطر االئتمان التجاري وحدة مخاطر السوق والسيولة وحدة مخاطر التشغيل قسم تقارير ومعلومات االئتمان قسم مراجعة االئتمان قسم الشؤون اإلدارية لمخاطر االئتمان 33 32

18 أداء بنك عوده سورية خالل العام : نشاط إدارة الموارد البشرية: كان على رأس أولويات إدارة الموارد البشرية خالل العام الحفاظ على الكادر البشري كضرورة أساسية الستمرارية العمل بنفس الوتيرة المعهودة وضمن معايير الجودة التي يعتمدها بنك عوده في عملياته سيما في ضوء انخفاض عدد موظفي المصرف بشكل ملحوظ خالل العام حيث خسر المصرف العديد من الكفاءات والخبرات وعلى مختلف المستويات اإلدارية واالختصاصات نتيجة للظروف الراهنة والتي دفعت بالعديد منهم إلى السفر إلى الخارج ألسباب مختلفة مما رتب على إدارة الموارد البشرية وضع خطط وآليات عمل تضمن تأمين كوادر بديلة وبشكل دائم لسد احتياجات المصرف في كافة اإلدارات والفروع حيث تم إعادة توزيع ونقل لبعض الموظفين من موقع عمل آلخر حسب ما تقتضيه المصلحة من جهة ومن جهة أخرى تم فتح المجال الستقطاب كفاءات مصرفية من سوق العمل في حال عدم القدرة على تأمينها داخليا ليساهم ذلك في مزج واغناء الخبرات المصرفية لما له من أثر في استمرارية تجدد األفكار والتجارب. عملت إدارة الموارد البشرية على المضي بمجموعة من برامج التأهيل داخل المصرف لتشمل إدارة الفروع بالدرجة األولى والتي يعهد لها إدارة العمليات المصرفية اليومية والتي يجب أن تبقى على وعي دائم بكل ما يستجد من قرارات وتعليمات لها عالقة بالعمليات اليومية لزبائن المصرف وبما يتناسب مع معايير جودة الخدمة المقدمة وكذلك دورات شاملة لكافة موظفي اإلدارة والتي لها عالقة بأمور عامة يعنى بها كل ما يهتم بالشأن المصرفي وعلى رأسها مواضيع غسل األموال ومكافحة اإلرهاب. وعدد من دورات التدريب المصرفية االختصاصية بالتعاون مع مركز التدريب والتأهيل المصرفي. في حين يبين الرسم البياني التالي مدى توزع المؤهالت العلمية والتحصيل الذي يتمتع به الكادر البشري في المصرف 10% 32% تعليم متوسط وأقل شهادات جامعية شهادات جامعية عليا 57% وأخيرا فقد شاركت إدارة الموارد البشرية في تحديث خطة الطوارئ التي تؤمن توزيع موظفي اإلدارة على مواقع بديلة جهزت خصيصا لهذا الغرض تضمن سير العمل دون أي انقطاع رغبة من مجلس إدارة المصرف بتأمين احتياجات متعامليه في أي وقت من األوقات وتحت أي ظرف. النشاط المدني واالجتماعي: تم التبرع لمنظمة الهالل األحمر بمبلغ 500 ألف ل.س وذلك دعما لصندوق المنظمة في القيام بمهامها اإلنسانية. محفظة تسليف الشركات: حافظ المصرف على سياسته الحذرة في مجال اإلقراض حيث اقتصر منح التسهيالت على أسس متينة لمجموعة من العمالء الذين يتمتعون بمالءة مالية وسجل ائتماني نظيف وبضمانات عالية الجودة وبما يتناسب مع قرارات مصرف سورية المركزي الناظمة لعملية اإلقراض. في حين كان من أولويات مديرية التسليف هذا العام كما في األعوام السابقة متابعة ومفاوضة العمالء أصحاب الديون الغير منتجة بشكل مستمر لجدولة أو تسوية ديونهم بما يتناسب مع قدرة هؤالء العمالء على السداد وبما يتناسب مع مصلحة وإمكانيات المصرف. 38% 62% ساعات التدريب داخل البنك ساعات التدريب خارج البنك و من الجدير بالذكر أنه استنادا لخطط اإلحالل فإن المصرف يعتمد بشكل شبه كامل على الكوادر المحلية في حين بقي ما مجموعه 3 موظفين من جنسيات أخرى. ومع استمرار الظروف االستثنائية الحالية ومعدالت التضخم التي رافقها ارتفاع أسعار للعديد من السلع والخدمات استمر مجلس اإلدارة وإدارة المصرف في سياساته السابقة لدعم الواقع المعاشي للعاملين بما يضمن استمرارية العمل بنفس الكفاءة والنزاهة المطلوبة بمنح التعويضات الدورية المالئمة ليساهم المصرف من خاللها على تحقيق نوع من االستقرار في المستوى المعيشي لموظفيه ورفع مستوى الوالء للمؤسسة. كما استمر المصرف في تطبيق سياسته الخاصة لدعم وتمكين برامج التدرج المهني لبعض طالب الجامعات السورية لتعريفهم بشكل أشمل على القطاع المصرفي المحلي وتزويدهم بصورة أوسع باآلليات والتقنيات المتبعة فيه. حيث بلغ عدد الطالب المتدربين 39 متدرب في مختلف إدارات وفروع المصرف في العام بلغ الكادر البشري لبنك عوده في نهاية العام ما مجموعه 288 موظفا قياسا ب 310 موظف في نهاية العام. حيث توزع هذا الكادر ما بين إدارات وفروع حسب ما يبينه المخطط البياني أدناه إدارة فروع 130 نشاط إدارة شبكة الفروع وخطة استمرارية عملها: سعت إدارة شبكة الفروع خالل عام وبناء على خطة التعافي من الكوارث Disaster Recovery Plan في االستمرار بتطبيق إجراءات العمل المتعلقة بضمان استمرارية العمل في الفروع وتقديم الخدمات المصرفية للمتعاملين والزبائن وفقا للظروف التي تتعرض لها بعض الفروع ونتيجة لألوضاع المحيطة بها ولكل حالة من الحاالت. وذلك ضمن اإلمكانيات البشرية والتقنية المتوفرة والمتاحة لكل فرع من الفروع وبحسب كل حالة من الحاالت التي يتعرض لها. خالل عام سعت إدارة شبكة الفروع لعدة إجراءات تجلت بما يلي : تعديل إجراءات العمل المتعلقة بالعمليات اليومية المنفذة في الفروع وفقا للظروف الحالية وبما يتناسب مع القوانين والقرارات الناظمة الصادرة عن مصرف سورية المركزي والسيما القرار رقم 15 الصادر عن هيئة غسل األموال ومكافحة اإلرهاب. تعديل إجراءات العمل بما بتناسب مع المخاطر التي قد يتعرض لها القطاع المصرفي ضمن الظروف الراهنة وبالتالي توجيه الموظفين والمسؤولين الرئيسين في الفروع من خالل هذه اإلجراءات لزيادة الحرص وبذل أعلى درجات الحيطة والحذر ورفع الوعي لديهم للمخاطر التي قد يتعرض لها البنك في حال عدم تقيدهم بإجراءات العمل الموضوعة. تم خلق وحدة للتحكم تعمل بإشراف إدارة شبكة الفروع حيث أوكل لها مسؤولية زيارة الفروع ومراقبة طريقة عمل الموظفين وذلك من خالل نقاط محددة موضوعة بعناية بغية تقيم عمل الفرع والتأكد من التزامه بإجراءات العمل وتوضيح النقاط السلبية التي يقوم بها الموظفون عن غير قصد ولكنها تخالف إجراءات العمل. وقد تمكنت هذه الوحدة من زيارة العديد من الفروع وخاصة الفروع التي تستطيع الوصول إليها وعملت على تقييم أداءها ومساعدتها في تصحيح األخطاء التي قد ترتكبها. إن الغاية من تفعيل هذه الوحدة يتجلى في التقليل من األخطار المرافقة للعمليات المصرفية التي قد يتعرض لها البنك خالل عمله اليومي وتحسين مستوى أداء الفروع بما بتناسب مع الظروف الراهنة. عملت إدارة شبكة الفروع بالتعاون مع قسم الموارد البشرية على تأمين موظفين جدد للفروع بدال من الموظفين الذين تركوا عملهم آخذين بعين االعتبار التوزع الجغرافي والسكني لهؤالء الموظفين وقرب مكان سكنهم عن مكان عملهم وذلك لتأمين استمرارية العمل وتقديم الخدمات المصرفية للزبائن والعمالء حيث تم إخضاع الموظفين الجدد لدورات تدريبية على إجراءات العمل وعلى النظام المصرفي الم عتمد وذلك ليتمكنوا من رفد الفروع بالكوادر البشرية المطلوبة لضمان استمرار العمل بالطريقة الصحيحة. استمرت إدارة شبكة الفروع بتنفيذ العمليات المحاسبية للعمليات المصرفية للفروع التي تأثرت بانقطاع االتصاالت ولفترات طويلة من خالل تقديم بعض الخدمات المصرفية كالسحب واإليداع والتحويل بين الحسابات مستعينين بالنماذج الورقية الخاصة للعمل اليدوي والتي تم تعميمها على كافة الفروع بموجب إجراءات عمل واضحة

19 1.1 مصادر التمويل: تمثل مصادر التمويل المطلوبات وحقوق الملكية حيث يعتمد المصرف على ودائع الزبائن بشكل رئيسي في التمويل والتي شكلت في نهاية عام ما نسبته 56% في حين شكلت ودائع البنوك 19% وحقوق الملكية 20% والمطلوبات األخرى 5%. توزيع المطلوبات وحقوق الملكية توزيع المطلوبات وحقوق الملكية 20% 19% 16% 4% 2% 5% ودائع البنوك ودائع العمالء والتأمينات النقدية 56% 78% المطلوبات األخرى حقوق الملكية لمحة عن أداء القطاع المصرفي وحصة المصرف التنافسية )حتى نهاية الربع الثالث من عام (: بعد دخول األزمة عامها الخامس بقي القطاع المصرفي متماسكا وقادرا على احتواء العديد من الصعوبات والمتغيرات السلبية. حيث تظهر النتائج المالية للربع الثالث من عام أن معظم المصارف ما زالت قادرة على تحقيق أرباح تشغيلية )قبل المؤونات وأرباح تقييم مركز القطع البنيوي( يضاف إلى ذلك استقرار الودائع حيث تظهر النتائج وجود فائض سيولة لدى العديد من المصارف. إال أن محفظة التسهيالت االئتمانية شهدت تدهورا لدى بعض المصارف لجهة زيادة حجم الديون المتعثرة في حين شهدت تحسنا لدى بعض المصارف يأتي على رأسها بنك عوده سورية. يبين الجدول التالي أهم المؤشرات المالية للقطاع المصرفي التقليدي وحصة بنك عوده سورية: البيانات المالية المنتهية في بماليين الليرات السورية 30 أيلول 31 كانون األول بنك عوده سورية القطاع المصرفي التقليدي الحصة السوقية لبنك عوده بنك عوده سورية القطاع المصرفي التقليدي الحصة السوقية لبنك عوده 10% 840,518 82,389 10% 659,063 64,441 مجموع الموجودات محفظة التسهيالت األئتمانية )بالصافي( هيكلية الودائع والتأمينات النقدية: 10% 141,794 14,138 14% 127,783 17,822 الديون الغير منتجة ودائع العمالء والتأمينات النقدية بلغ مجموع ودائع الزبائن في نهاية العام ما مقداره 46 مليار ل.س منها 25.6 مليار ل.س ودائع الليرة السورية و 20.4 مليار ل.س ودائع العمالت األجنبية أي ما يعادل 60.6 مليون مقومة بالدوالر األمريكي مقابل 50.3 مليار ل.س في نهاية عام منها 36 مليار ل.س ودائع الليرة السورية و 14.3 مليار ل.س ودائع العمالت األجنبية أي ما يعادل 72.4 مليون مقومة بالدوالر األمريكي حيث تظهر المخططات التالية توزيع الودائع بحسب العملة وبحسب النوع: 6% 9% 103, ,714 6,002 48,410 8% 11% 89, ,057 6,978 50,340 ودائع العملة األجنبية مقومة بالدوالر األمريكي )بالماليين( ودائع الليرة السورية )بالمليارات( تحليل األداء المالي تنويه: ألغراض التحليل المالي يجب مراعاة الزيادة في سعر صرف الليرة السورية مقابل العمالت األجنبية ما بين نهاية عامي و حيث سجل و على التوالي مقابل الدوالر األمريكي وذلك بحسب أسعار الصرف المعتمدة ألغراض إعداد البيانات المالية. حيث يالحظ زيادة مقدارها ل.س أي بمعدل 70% وبالتالي ستظهر المقارنة لألصول المملوكة بالعملة األجنبية وكأنها زادت بمعدل 70% في حين أن الواقع قد يكون غير ذلك. 1. الميزانية: الميزانية المختصرة ( بماليين الليرات السورية( الموجودات النقدية والسيولة الجاهزة التغير التغير % 55.5% 22,296 62,476 40, % )2,426( 50 2,476 االستثمارات في األوراق المالية 24.6% )4,391( 13,431 17,822 التسهيالت االئتمانية المباشرة الصافية 2.7% 41 1,565 1,524 الموجودات الثابتة وغير الملموسة 76.9% 1,876 4,315 2,439 الموجودات األخرى ودائع العملة األجنبية مقومة بالدوالر األمريكي حسب نوع الوديعة )بالماليين( ودائع ألجل ودائع التوفير تأمينات نقدية الحسابات الجارية وتحت الطلب ودائع ألجل ودائع التوفير ودائع الليرة السورية حسب نوع الوديعة )بالمليارات( تأمينات نقدية الحسابات الجارية وتحت الطلب % 17,396 81,837 64,441 مجموع الموجودات 470.1% 12,592 15,270 2,678 ودائع البنوك 8.6% )4,331( 46,009 50,340 ودائع العمالء والتأمينات النقدية 244.4% 3,058 4,310 1,252 المطلوبات األخرى 59.8% 6,077 16,248 10,171 حقوق الملكية 27.0% 17,396 81,837 64,441 مجموع المطلوبات وحقوق الملكية زادت موجودات المصرف بما يفوق ال 17 مليار ل.س نتيجة لزيادة مصادر التمويل المتمثلة بالمطلوبات وحقوق الملكية حيث يالحظ زيادة ودائع البنوك من جهة وزيادة حقوق الملكية من جهة أخرى نتيجة لتحقيق األرباح في عام يضاف إلى ذلك ارتفاع سعر الصرف والذي ترافق معه زيادة األصول المملوكة بالعملة األجنبية عند تقويمها بالليرة السورية. و بالنظر إلى حجم الودائع في نهاية عام مقارنة بعام فإن ودائع الليرة السورية انخفضت بما يقارب ال 10.4 مليار ل.س وودائع العملة األجنبية انخفضت 11.8 مليون دوالر أمريكي مع العلم بأنه مازال لدى المصرف فائض سيولة كبير لم يستطع استثماره نتيجة الظروف الراهنة

20 1.2 توزيع الموجودات: يمثل طرف الموجودات استخدامات مصادر التمويل حيث تعود الحصة األكبر للموجودات النقدية والسيولة الجاهزة والتي تشكل 76% من إجمالي الموجودات تليها محفظة التسهيالت االئتمانية 17%. يبين المخطط التالي توزيع الموجودات في نهاية عام مقارنة بعام : االستثمارات في األوراق المالية: يمتلك المصرف مجموعة من االستثمارات المالية على شكل أسهم في شركة محلية إضافة إلى سندات صادرة عن حكومات ومؤسسات مالية خارجية ذات عائد ثابت والتي تشكل الجزء األعظم من هذه االستثمارات وقد استحقت السندات بالكامل خالل الشهر األول من عام حيث تم إيداع المبالغ لدى المصارف. تبين المخططات أدناه نوعية االستثمارات والجهة المصدرة لها: الموجودات النقدية والسيولة الجاهزة االستثمارات في األوراق المالية )بماليين الليرات السورية( االستثمارات في األوراق المالية التسهيالت االئتمانية المباشرة الصافية الموجودات الثابتة وغير الملموسة الموجودات األخرى % 0% 2% 5% 76% 28% 2% 4% 62% سندات حكومية سندات بنوك أسهم 4% الموجودات النقدية والسيولة الجاهزة: تتألف هذه الموجودات من النقد واألرصدة لدى مصرف سورية المركزي والتي تشكل ما نسبته 27% وهي ال تنتج الفوائد في حين تشكل األرصدة واإليداعات لدى المصارف ما نسبته 73% من هذه الموجودات وهي في معظمها تنتج الفوائد. تبين المخططات التالية توزيع الموجودات النقدية والسيولة الجاهزة إضافة إلى توزيع األرصدة واإليداعات لدى المصارف بين مصارف محلية ومصارف خارجية: محفظة التسهيالت االئتمانية: تنقسم محفظة التسهيالت االئتمانية إلى شقين رئيسيين )محفظة الشركات ومحفظة التجزئة( تبين المخططات التالية حجم المحفظتين اإلجمالي في نهاية عام وعام بالعملة األصلية: محفظة الليرة السورية اإلجمالية )بالمليارات( 19.2 محفظة التجزئة محفظة الشركات محفظة العملة األجنبية اإلجمالية مقومة بالدوالر )بالماليين( محفظة التجزئة محفظة الشركات أرصدة وإيداعات لدى المصارف )بمليارات الليرات السورية( الموجودات النقدية والسيولة الجاهزة )بمليارات الليرات السورية( نقد وأرصدرة لدى المصرف المركزي أرصدة وإيداعات لدى المصارف محلي خارجي يالحظ انخفاض حجم محفظة الشركات بشكل كبير نتيجة سداد بعض العمالء لرصيد قروضهم قبل استحقاقها إضافة إلى القيام ببعض التسويات المالية مع مجموعة من المقترضين المتعثرين وإغالق كامل رصيد القرض مقابل إعفائهم عن جزء من المستحقات وفوائد التأخير. من جهة أخرى ونتيجة للمتابعة المستمرة لمحفظة التجزئة أثمرت التحصيالت عن انخفاض حجم محفظة الليرة السورية بشكل ملحوظ في حين بقيت محفظة العملة األجنبية بنفس الحجم تقريبا

21 جودة المحفظة: انخفضت الديون الغير منتجة بمقدار 2.2 مليار ل.س في عام وذلك نتيجة: متابعة الملفات المتعثرة لجهة تحصيل األقساط المتأخرة. 1 القيام بتسويات مالية مع المقترضين المتعثرين وإقفال كامل رصيد القروض. 2 القيام بعمليات إعادة الجدولة التي من شأنها إعادة ترتيب شروط القروض المتعثرة بشكل يعطي المقترضين فرصة أفضل لسداد الدين وبالتالي 3 خروج هذه القروض من فئة الديون الغير منتجة حيث بلغت الديون المعاد جدولتها خالل العام ما يعادل 1 مليار ل.س. الحفاظ على الديون المنتجة من خالل القيام بعمليات إعادة الهيكلة لمجموعة من القروض لجهة إعادة ترتيب وضعها بشكل يعطي المقترض الفرصة 4 األمثل لاللتزام بسداد األقساط دون اإلضرار بمصلحة المصرف وقد بلغ حجم الديون المعاد هيكلتها خالل العام ما يقارب 9.8 مليار ل.س من جهة أخرى حافظ المصرف على نسب تغطية عالية للديون الغير منتجة من المؤونات اإلفرادية والتي وصلت إلى ال 72% في حين ارتفعت نسبة تغطية المخصص الجماعي إلى صافي الديون من 20% إلى 32%. يوضح الجدول أدناه جودة محفظة التسهيالت االئتمانية ونسب التغطية: التغير بماليين الليرات السورية )4,027( 23,149 27,176 إجمالي المحفظة )3,665( 20,865 24,529 منها: شركات )362( 2,284 2,646 منها: تجزئة )2,372( 19,816 22,188 صافي المحفظة )*( )1,853( 18,592 20,444 منها: شركات )520( 1,224 1,744 منها: تجزئة )2,221( 4,628 6,850 إجمالي الديون الغير منتجة )2,173( 3,401 5,573 منها: شركات )48( 1,228 1,276 منها: تجزئة )1,655( 3,333 4,987 المخصص اإلفرادي والعوائد المعلقة )1,812( 2,273 4,085 منها: شركات 158 1, منها: تجزئة 1,891 6,385 4,495 المخصص الجماعي الموجودات الثابتة والغير ملموسة: بدأ المصرف في عام بمشروعين في إطار تطوير تكنولوجيا المعلومات حيث يعتبر هذان المشروعان من أهم االستثمارات الطويلة األجل إضافة إلى كون مثل هذه المشاريع تشكل تحديا كبيرا على مستوى مخاطر التشغيل: المشروع األول: تطوير البنية التحتية لنظام المصرف األساسي عن طريق استقدام أحدث التجهيزات التقنية والبرمجية في هذا المجال. المشروع الثاني: استكمال خطة الطوارئ من خالل تركيب أجهزة وبرمجيات احتياطية إضافية تضمن استمرارية العمل بنظام المصرف األساسي والربط الشبكي لفروع وإدارات المصرف المختلفة في حال تعرض األجهزة األساسية لضرر ما. تم إتمام تركيب وتشغيل كافة المعدات والبرمجيات بنجاح تام خالل عام. 2 الربحية: التغير % التغير قائمة الدخل المختصرة )بماليين الليرات السورية( 35% 339 1, صافي إيراد الفوائد 63% 440 1, صافي إيراد العموالت واإليرادات األخرى 49% 565 1,710 1,146 المصاريف التشغيلية 41% = الربح قبل المؤونات والمخصصات 322% 1,681 2, المؤونات والمخصصات 0% ضريبة الدخل 100% )1,467( )1,467( 0 = صافي الربح قبل أرباح تقييم مركز القطع البنيوي 155% 4,582 7,544 2,962 + أرباح تقييم مركز القطع البنيوي 105% 3,115 6,077 2,962 = صافي الربح 2.1 صافي إيراد الفوائد: ارتفع صافي إيراد الفوائد بشكل ملحوظ في عام قياسا بعام حيث سجل ما يقارب ال 1.3 مليار ل.س مقابل 973 مليون ل.س على التوالي حيث كان لتخفيض كلفة الودائع األثر األكبر على هذا التحسن إضافة إلى الحفاظ على مستويات عالية من إيرادات الفوائد على محفظة التسهيالت االئتمانية بالرغم من تراجع حجم المحفظة وذلك من خالل عمليات إعادة جدولة بعض القروض المتعثرة األمر الذي أدى إلى تحويل الفوائد المعلقة إلى اإليرادات. يوضح المخطط التالي صافي إيراد الفوائد للسنوات الثالثة الماضية: 2,219 6,328 4,110 منها: شركات منها: تجزئة الديون الغير منتجة / إجمالي المحفظة صافي إيرادات الفوائد )بالماليين( )328( 5.21% % % % 16.30% 22.72% منها: شركات % 53.75% 48.22% منها: تجزئة % 6.46% 15.63% 11.97% 13.94% 72.01% 66.84% 86.31% 32.22% 34.04% 72.81% 73.30% 70.69% 20.26% 20.10% نسبة تغطية الديون الغير منتجة منها: شركات منها: تجزئة المخصص الجماعي / صافي المحفظة منها: شركات صافي إيراد الفوائد أعباء الفوائد إيرادات الفوائد 17.40% 4.67% 22.07% منها: تجزئة )*( دون طرح المخصص الجماعي 41 40

22 2.2 صافي إيراد العموالت واإليرادات األخرى: يبين الجدول التالي تفاصيل صافي إيراد العموالت واإليرادات األخرى: توضح المخططات التالية مقارنة للمصاريف التشغيلية خالل األعوام الثالثة الماضية: التكاليف التشغيلية )بماليين الليرات السورية( نفقات الموظفين تأمين الصيانة والوقود والكهرباء التكاليف التشغيلية )بماليين الليرات السورية( إيجارات مصاريف تشغيلية أخرى اهتالكات واطفاءات التغير % التغير بماليين الليرات السورية 14% عموالت االئتمان والعمليات تجارية والخدمات المصرفية 202% عموالت التعامالت بالعمالت األجنبية 11% )10( أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع 22% إيرادات تشغيلية أخرى 18% )6( )38( )32( عموالت مدينة: بنوك حواالت أخرى 63% 440 1, زاد صافي إيراد العموالت بمبلغ 440 مليون ل.س في عام مقارنة بعام بشكل رئيسي نتيجة زيادة عموالت التعامالت بالعمالت األجنبية والتي تشكل النسبة األكبر منها. يوضح المخطط التالي صافي إيراد العموالت واإليرادات األخرى للثالث سنوات الماضية: اهتالكات واطفاءات مصاريف تشغيلية أخرى نفقات الموظفين صافي إيرادات العموالت واإليرادات األخرى المؤونات والمخصصات يبين الجدول التالي تفاصيل المؤونات والمخصصات: )بماليين الليرات السورية( التغير % بماليين الليرات السورية التغير % )282( 126 مخصص تسهيالت ائتمانية مباشرة % 100% 62% 5 )20( )26( مخصص تسهيالت ائتمانية غير مباشرة مؤونات لمواجهة أعباء محتملة مؤونات لمواجهة أعباء ضريبية محتملة % 149% 6 )41( 12 )13( 6 28 صافي أعباء إيرادات مؤونة مركز القطع التشغيلي مؤونات أخرى 100% 322% 2,039 1,681 2,039 2, التكاليف التشغيلية: يبين الجدول التالي مكونات التكاليف التشغيلية: مؤونات مقابل دعاوى قضائية التغير % التغير بماليين الليرات السورية 59% نفقات الموظفين 55% مصاريف تشغيلية أخرى 3% )4( اهتالكات وإطفاءات 49% 565 1,710 1,146 ارتفعت نفقات الموظفين في عام قياسا بعام وذلك نتيجة استمرار المصرف بإستراتيجيته في الحفاظ على الكادر البشري في ظل ما شهده عام من ارتفاع في معدالت األسعار حيث قام المصرف بزيادة المبالغ المدفوعة للموظفين كتعويض عن غالء المعيشة لتأمين متطلبات الحياة الكريمة لهم وضمانا الستمرارية العمل بكفاءة عالية إضافة إلى احتجاز مخصصات على شكل مكافئات تسدد للموظفين في العام القادم وذلك تقديرا لوالئهم والتزامهم بالعمل في ظل الظروف الصعبة التي مرت خالل العام. تم تشكيل مخصصات على محفظة التسهيالت االئتمانية المباشرة وغير المباشرة ما مجموعة 150 مليون ل.س فقط نظرا لما شهدته المحفظة من تحسن ملحوظ خالل عام لجهة انخفاض حجم الديون الغير منتجة من جهة وارتفاع نسب التغطية من جهة أخرى كما تم ذكره سابقا. في حين كان النصيب األكبر من المؤونات والمخصصات المشكلة خالل العام يعود إلى المؤونات مقابل دعاوى قضائية والتي شكلت 93% من حيث تم تشكيل 2,039 مليون ل.س نتيجة وجود قضية مرفوعة على المصرف من قبل أحد المدينين بخصوص فسخ عقد قرض والمطالبة بتعويض. وكانت نتيجة المحاكمة البدائية إصدار المحكمة التجارية البدائية بدمشق قرارها برد الدعوى وإلزام جميع األطراف بتنفيذ بنود العقد المتنازع عليه. وبنتيجة استئناف القرار البدائي من قبل المدعي أصدرت محكمة االستئناف حكما يقضي بفسخ القرار البدائي وفسخ العقد وإلزام المصرف بدفع مبلغ تعويض يقدر ب 13 مليون دوالر أمريكي إضافة إلى 244 مليون ل.س وقد تم الطعن بالحكم من قبل البنك لدى محكمة النقض التي أصدرت حكما نهائيا خالل الفترة الالحقة لنهاية السنة المالية يقضي بفسخ العقد وإلزام المصرف بدفع مبلغ التعويض لذلك تم تكوين مؤونات بمبلغ 2,039 ل.س لمقابلة ما قد تنتهي إليه القضية المذكورة خالل السنة القادمة وذلك بحسب تقديرات اإلدارة. أما المصاريف التشغيلية األخرى فقد ارتفعت بمعدل 55% نتيجة ارتفاع معدالت التضخم وما ترافق معه من ارتفاع في أسعار المواد والخدمات والتي كان على رأسها نفقات الصيانة والوقود والكهرباء من جهة ونفقات التأمين من جهة أخرى الناجم عن زيادة المخاطر وارتفاع أسعار صرف العمالت األجنبية حيث أن مصاريف التأمين تسدد بالعملة األجنبية

23 تقرير مدقق الحسابات الخارجي 45 44

24 التزام بمبادئ تقودنا للتميز 02 البيانات المالية 47 46

25 بيان المركز المالي الموحد بيان الدخل الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول للسنة المنتهية في 31 كانون األول الموجودات نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف إيداعات لدى المصارف تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات ثابتة موجودات غير ملموسة موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي إيضاح ,049,265,968 41,747,012,340 3,679,400,000 13,430,655,883 50,000,000 1,438,912, ,680,903 1,776,372,411 2,538,978,499 24,310,222,434 15,561,427, ,550,000 17,821,775,767 2,476,163,610 1,435,711,626 88,147, ,848,222 1,584,058,568 الفوائد الدائنة الفوائد المدينة صافي الدخل من الفوائد العموالت والرسوم الدائنة العموالت والرسوم المدينة إيضاح ,588,650,016 )1,276,672,952( 1,311,977, ,804,716 )37,518,732( 2,645,018,096 )1,671,751,292( 973,266, ,405,537 )31,771,155( 513,634,382 1,486,901,186 82,012,553 2,961,706,960 91,416,730 7,515,507 4,629,552, ,285,984 2,039,263, ,144,120 7,543,785,826 81,390,385 9,143,231 9,990,726, مجموع الموجودات المطلوبات وحقوق الملكية المطلوبات ودائع بنوك ودائع العمالء تأمينات نقدية مخصصات متنوعة مطلوبات ضريبية مؤجلة مطلوبات أخرى صافي الدخل من العموالت والرسوم صافي الدخل من الفوائد والعموالت والرسوم أرباح تشغيلية ناتجة عن التعامالت بالعمالت األجنبية أرباح تقييم مركز القطع البنيوي أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع إيرادات تشغيلية أخرى إجمالي الدخل التشغيلي 64,440,904,620 2,678,229,565 49,015,285,290 1,325,148, ,363,625 3, ,315,911 81,836,278,921 15,269,663,571 44,886,014,541 1,122,487,344 2,364,299,794 1,946,084, )481,687,231( )767,397,761( 30 مجموع المطلوبات نفقات الموظفين 54,270,346,391 65,588,549,390 )141,283,714( )4,877,052( )407,825,001( )114,404,397( )517,768,581( )1,667,845,976( 2,961,706,960 )135,680,665( )6,046,898( )125,701,719( )2,077,457,350( )801,261,346( )3,913,545,739( 6,077,180, حقوق الملكية حقوق مساهمي البنك رأس المال المكتتب به والمدفوع احتياطي قانوني احتياطي خاص احتياطي عام لمخاطر التمويل التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع الخسائر المتراكمة المحققة األرباح المدورة غير المحققة استهالكات الموجودات الثابتة إطفاءات الموجودات غير الملموسة مصروف مخصص الخسائر االئتمانية مصروف مخصصات متنوعة مصاريف تشغيلية أخرى إجمالي المصروفات التشغيلية الربح قبل الضريبة 5,724,500, ,980, ,980, ,116,747 9,569 )4,447,738,026( 8,036,708,773 5,724,500, ,980, ,980, ,116,747 )5,914,343,009( 15,580,494, ضريبة الدخل 10,170,557, ,170,558,229 16,247,728, ,247,729,531 حقوق األقلية )الجهة غير المسيطرة( مجموع حقوق الملكية 2,961,706,960 6,077,180,871 ربح السنة 64,440,904,620 81,836,278,921 مجموع المطلوبات وحقوق الملكية 2,961,706, ,077,180, د. محمد أنس حمد الله رئيس مجلس اإلدارة انطوان الزير المدير العام العائد إلى: مساهمي البنك حقوق األقلية )الجهة غير المسيطرة( 2,961,706,960 6,077,180, الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها 48

26 بيان الدخل الشامل الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول إيضاح 2,961,706,960 6,077,180,871 صافي ربح السنة مكونات الدخل الشامل األخرى التي يمكن تحويلها الحقا إلى بيان الدخل: )75,800,630( )43,097( صافي التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع ,965 33, صافي الخسائر المحققة المحولة إلى بيان الدخل والناتجة عن بيع الموجودات المالية المتوفرة للبيع 2,886,206,295 6,077,171,302 الدخل الشامل للسنة العائد إلى: 2,886,206,266 6,077,171,274 مساهمي البنك حقوق األقلية )الجهة غير المسيطرة( 2,886,206,295 6,077,171,302 إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها 51 50

27 بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد للسنة المنتهية في 31 كانون األول العائد إلى مساهمي البنك رأس المال المكتتب به والمدفوع احتياطي قانوني احتياطي خاص احتياطي عام لمخاطر التمويل التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع ربح السنة الخسائر المتراكمة المحققة األرباح المدورة غيرالمحققة مجموع حقوق مساهمي البنك حقوق األقلية )الجهة غير المسيطرة( مجموع حقوق الملكية 10,170,558, ,170,557,639 8,036,708,773 )4,447,738,026( 9, ,116, ,980, ,980,288 الرصيد في 1 كانون الثاني 5,724,500,000 6,077,171, ,077,171,274 6,077,180,843 )9,569( إجمالي الدخل الشامل 7,543,785,826 )1,466,604,983( )6,077,180,843( تخصيص ربح السنة 16,247,729, ,247,728,913 15,580,494,599 )5,914,343,009( 293,116, ,980, ,980,288 الرصيد في 31 كانون األول 5,724,500,000 7,284,351, ,284,351,373 5,075,001,813 )4,447,737,997( 75,510, ,116, ,980, ,980,288 الرصيد في 1 كانون الثاني 5,724,500,000 2,886,206, ,886,206,266 2,961,706,931 )75,500,665( إجمالي الدخل الشامل 2,961,706,960 )29( )2,961,706,931( تخصيص ربح السنة 10,170,558, ,170,557,639 8,036,708,773 )4,447,738,026( 9, ,116, ,980, ,980,288 الرصيد في 31 كانون األول 5,724,500,000 إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها 53 52

28 بيان التدفقات النقدية الموحد معلومات عن البنك للسنة المنتهية في 31 كانون األول تم تأسيس بنك عوده سورية ش.م.م.ع )البنك( كشركة مساهمة مغفلة في يقدم بنك عوده ش.م.ل وفقا لهذه االتفاقية بمساعدة بنك عوده سورية 30 آب 2005 بموجب السجل التجاري رقم )14456( وبناء على القرار رقم ش.م.م.ع في القيام بما يلي: 703 /ل أ الصادر عن لجنة إدارة مصرف سورية المركزي بتاريخ 13 أيلول 2005 وبموجب قانون المصارف الخاصة رقم 28 لعام سجل البنك لدى مفوضية الحكومة تحت رقم 12 بوصفه مصرفا خاصا. اتخذ البنك مركزا رئيسيا له في دمشق سورية. تحديد وتطبيق استراتيجية البنك التشغيلية في سورية. التعيين والتدريب واإلشراف والتقييم لموظفي البنك باإلضافة إلى إعارة الموظفين. تحديد وتطبيق اإلجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر. تقييم وتطوير واختيار تكنولوجيا المعلومات وأنظمة معلومات اإلدارة وبنية االتصاالت الالزمة لقيام البنك بأعماله. 2,961,706,960 6,077,180,871 األنشطة التشغيلية الربح قبل ضريبة الدخل تعديالت لبنود غير نقدية: إيضاح استهالكات إطفاءات مصروف مخصص الخسائر االئتمانية مؤونة مصاريف قضائية مستحقة من مقترضين متعثرين مؤونة تدني قيمة موجودات آلت ملكيتها للمصرف تأسس البنك برأسمال مقداره 2.5 مليار موزع إلى 2.5 مليون سهم بقيمة أسمية ألف للسهم الواحد وقد تم زيادة رأس المال بتاريخ 20 آب 2009 ليصل إلى خمسة مليارات وزيادة أخرى في 21 حزيران 2010 ليصبح خمسة مليارات وثالثمائة وخمسون مليون ليرة سورية كما تمت زيادة رأس المال بتاريخ 1 حزيران 2011 ليصل إلى خمسة مليارات وسبعمائة وأربع وعشرون مليون وخمسمائة ألف. تطوير خدمات البنك المقدمة للزبائن من خالل تقديم منتجات بنك عوده ش.م.ل المالئمة للسوق السوري. القيام بأبحاث متعلقة بخدمات البنك المقدمة لزبائنه وذلك من خالل تقديم أبحاث بنك عوده ش.م.ل إلى البنك أو القيام بأبحاث خاصة. يساهم بنك عوده سورية ش.م.م.ع بنسبة 99.99% في شركة عوده كابيتال 141,283,714 4,877, ,825,001 30,619, ,680,665 6,046, ,701,719 37,390,145 55,398, مصروف مخصصات متنوعة )أرباح( خسائر استبعاد / بيع موجودات ثابتة الربح قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية النقص )الزيادة( في احتياطي ودائع لدى مصرف سورية المركزي الزيادة في اإليداعات لدى المصارف بتاريخ 6 حزيران 2012 تم تعديل القيمة االسمية للسهم لتصبح 100 ليرة سورية بدال من 1,000 وذلك بما يتفق مع أحكام المادة / 91 / من قانون الشركات الصادر بالمرسوم التشريعي رقم / 29 / تاريخ 14 شباط 2011 ليصبح رأس مال البنك والبالغ 5,724,500,000 موزعا على 57,245,000 سهم بقيمة اسمية 100 للسهم الواحد. سورية محدودة المسؤولية والمسجلة في السجل التجاري تحت رقم بتاريخ 27 كانون الثاني الموافقة على البيانات المالية الموحدة تمت الموافقة على إصدار البيانات المالية الموحدة للبنك كما في 31 كانون األول بقرار مجلس اإلدارة في جلسته رقم )إ 115 ( المنعقدة بتاريخ ,404,397 3,405,737 3,664,122,344 )80,893,505( )308,550,000( 2,077,457,350 )4,460,165( 8,510,396, ,985,036 )3,370,850,000( 15 8 النقص في تسهيالت ائتمانية مباشرة الزيادة في الموجودات األخرى النقص في التأمينات النقدية )النقص( الزيادة في ودائع العمالء يقوم البنك بتقديم جميع األعمال المصرفية والمالية من خالل مركزه وفروعه داخل الجمهورية وعددها 20 فرع مرخص علما بأنه يوجد فرع واحد مازال قيد اإلنجاز ولم يبدأ بتقديم الخدمات. آذار 2016 على أن تتم الموافقة الحقا من قبل الهيئة العامة للمساهمين. 1,710,565,817 )190,094,811( )358,543,233( 2,507,809,057 6,560,389,678 )909,065,861( )784,672,491( )13,096,720,710( النقص في مخصصات متنوعة نتيجة للظروف االستثنائية التي تشهدها بعض المناطق في الجمهورية )72,939,843( )10,683,255( الزيادة )النقص( في المطلوبات األخرى صافي التدفقات النقدية )المستخدمة في( من األنشطة التشغيلية األنشطة االستثمارية التغير في الموجودات المالية المتوفرة للبيع شراء موجودات ثابتة العربية السورية تم إيقاف العمل مؤقتا في ثالثة فروع لدى المصرف وهي فرع الميدان فرع سوق اإلنتاج بحلب وفرع درعا وذلك بعد الحصول على موافقة مصرف سورية المركزي على إيقافها مؤقتا لحين زوال الظروف االستثنائية لتعود بعدها إلى الخدمة. تم إيقاف العمل بشكل دائم في فرع المزة الغربية خالل الربع الثالث من عام وكذلك األمر في فرع دير الزور خالل الربع الثالث من عام وفرع حرستا خالل الربع الرابع من عام )448,658,304( 6,422,817,522 8,304,598,835 )287,659,089( 840,289,108 )1,639,932,262( 2,425,597,258 )182,018,866( 8 المتحصل من بيع موجودات ثابتة شراء موجودات غير ملموسة صافي التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية حيث تم شطبها من سجل المصارف وتم نقل الفرع الرئيسي في حمص إلى مقر جديد في نفس المدينة حيث باشر بتقديم الخدمات للزبائن اعتبارا من شهر تشرين الثاني. 8,544,154 )4,863,210( 8,020,620,690 4,460,165 )443,750( 2,247,594,807 9 األنشطة التمويلية إن أسهم البنك مدرجة في سوق دمشق لألوراق المالية. )14,175( )25,869( أرباح موزعة على المساهمين صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية تساهم مجموعة عوده ش.م.ل بنسبة 47% في رأسمال البنك. )14,175( )25,869( صافي الزيادة في النقد وما في حكمه تأثير تغيرات أسعار الصرف النقد وما في حكمه كما في 1 كانون الثاني النقد وما في حكمه كما في 31 كانون األول قامت الهيئة العامة للبنك في 20 آب 2005 بالموافقة على توقيع اتفاقية مساعدة فنية مع بنك عوده ش.م.ل حيث يقدم بنك عوده ش.م.ل خبراته اإلدارية في النشاطات المصرفية إلى البنك علما بأنه لم يتم الحصول على موافقة مصرف سورية المركزي على تجديد هذه االتفاقية حتى تاريخ إعداد 14,443,424,037 )309,966,804( 20,592,881,172 34,726,338, ,636,676 5,887,566,398 34,726,338,405 41,221,541, التدفقات النقدية التشغيلية من الفوائد وأنصبة األرباح هذه البيانات المالية. 2,323,129,057 2,338,467,919 فوائد مقبوضة 2,027,274,376 1,300,199,953 فوائد مدفوعة 5,000,000 توزيعات أرباح مقبوضة 55 إن اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 42 تشكل جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة وتقرأ معها 54

29 أسس اإلعداد والسياسات المحاسبية الهامة والتدفقات النقدية الناتجة عن عمليات ضمن ة عند التوحيد. تتم معالجة التغير في حصة الملكية في الشركة التابعة دون فقدان السيطرة ضمن حقوق الملكية. إذا فقدت ة السيطرة على شركة تابعة فإنها تلغي االعتراف بالموجودات )بما في ذلك الشهرة( والمطلوبات ذات الصلة والحصص غير المسيطرة ومكونات حقوق الملكية األخرى بينما يتم االعتراف بأي ربح أو خسارة ناتجة ضمن بيان الدخل الموحد. يتم االعتراف بأي استثمار محتفظ به بالقيمة العادلة. معظم السياسات المحاسبية الحالية ألرصدة الحسابات التنظيمية المؤجلة عند تبني معايير التقارير المالية الدولية للمرة األولى. إن المنشآت التي تتبنى معيار التقارير المالية الدولي رقم 14 يجب ان تعرض الحسابات التنظيمية المؤجلة كبنود مستقلة في قائمة المركز المالي وتعرض الحركة في أرصدة هذه الحسابات كبنود مستقلة في بيان الدخل الشامل. يتطلب المعيار اإلفصاح عن طبيعة االسعار المحددة بموجب قوانين للمنشأة والخطر المتعلق بها وأثر تحديد االسعار على بياناتها المالية. إن معيار التقارير المالية الدولي رقم 14 نافذ للتطبيق على الفترات السنوية التي تبدأ اعتبارا من أو بعد 1 كانون الثاني باعتبار أن ة تقوم أصال بإعداد بياناتها المالية وفق معايير التقارير المالية الدولية فإن هذا المعيار سوف لن يطبق. تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 27: طريقة حقوق الملكية في القوائم المالية المنفصلة تسمح هذه التعديالت للمنشآت باستخدام طريقة حقوق الملكية في محاسبة االستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الزميلة في البيانات المالية المنفصلة الخاصة بها. المنشآت التي تطبق معايير التقارير المالية الدولية واختارت أن تغير إلى طريقة حقوق الملكية في بيانات المالية المنفصلة يجب أن تطبق هذا التغيير بأثر رجعي. المنشآت التي تتبنى معايير التقارير المالية الدولية ألول مرة والتي تختار استخدام طريقة حقوق الملكية في بياناتها المالية المنفصلة ستكون ملزمة بتطبيق هذا األسلوب اعتبارا من تاريخ االنتقال إلى معايير التقارير المالية الدولية. هذه التعديالت نافذه التطبيق للفترات السنوية التي تبدأ اعتبارا من أو بعد 1 كانون الثاني عام 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذا التعديل أثر على ة. أسس إعداد البيانات المالية الموحدة التغيرات في السياسات المحاسبية واإلفصاحات التفسيرات والمعايير الجديدة والمعدلة إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة هي مطابقة لتلك التي تم استخدامها في السنة السابقة. قامت ة بتطبيق معايير التقارير المالية الدولية )IFRS( وتفسيرات لجنة تفسير المعايير الدولية )IFRIC( الجديدة والمعدلة التالية التي أصبحت نافذة ابتداء من 1 كانون الثاني. إن تطبيق هذه المعايير والتفسيرات الجديدة ليس له أي تأثير على المركز المالي للمجموعة أو أدائها المالي: تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 19 خطط المنافع المحددة: مساهمات الموظفين التحسينات السنوية لمعايير التقارير المالية الدولية )دورة 2010 إلى 2012(: هذه التحسينات تعتبر نافذة التطبيق ابتداء من 1 تموز وال يتوقع أن يكون لها أثر جوهري على ة وتتضمن: معيار التقارير المالية الدولي رقم 2 الدفع على أساس األسهم معيار التقارير المالية الدولي رقم 3 اندماج األعمال معيار التقارير المالية الدولي رقم 8 قطاعات األعمال معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الممتلكات واآلالت والمعدات ومعيار المحاسبة الدولي رقم 38 األصول غير الملموسة معيار المحاسبة الدولي رقم 24 إفصاحات األطراف ذات العالقة التحسينات السنوية لمعايير التقارير المالية الدولية )دورة 2011 إلى 2013(: هذه التحسينات تعتبر نافذة التطبيق ابتداء من 1 تموز وال يتوقع أن يكون لها أثر جوهري على ة وتتضمن: معيار التقارير المالية الدولي رقم 3 اندماج األعمال معيار التقارير المالية الدولي رقم 13 قياس القيمة العادلة معيار المحاسبة الدولي رقم 40 االستثمارات العقارية المعايير والتفسيرات الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية وغير نافذة التطبيق فيما يلي المعايير والتفسيرات الجديدة أو المعدلة وغير نافذة التطبيق للسنة المنتهية في 31 كانون األول : معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 األدوات المالية في تموز أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية )IASB( النسخة النهائية من معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 األدوات المالية ليحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 األدوات المالية االعتراف والقياس وكل اإلصدارات السابقة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9. يجمع معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 كافة الجوانب الثالثة لمشروع محاسبة األدوات المالية: التصنيف والقياس وتدني القيمة ومحاسبة التحوط. إن معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 نافذ للتطبيق على الفترات السنوية التي تبدأ بعد 1 كانون الثاني 2018 مع السماح بالتطبيق المبكر له. باستثناء محاسبة التحوط يجب تطبيق هذا المعيار بأثر رجعي إال أن عرض معلومات المقارنة ليس إلزاميا. بالنسبة لمحاسبة التحوط يتم تطبيق متطلبات المعيار على اساس مستقبلي مع بعض االستثناءات المحددة. معيار التقارير المالية الدولي رقم 14 الحسابات التنظيمية المؤجلة إن معيار التقارير المالية الدولي رقم 14 هو معيار اختياري يسمح للمنشأة التي تخضع أنشطتها إلى اسعار محددة بموجب قوانين باالستمرار بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 15 اإليرادات من العقود مع الزبائن تم إصدار معيار التقارير المالية الدولي رقم 15 في أيار الذي أسس لنموذج من خمس خطوات للمحاسبة عن اإليرادات الناتجة عن العقود المبرمة مع الزبائن. وفقا للمعيار يتم االعتراف باإليراد ليعكس المبلغ الذي تتوقع ة أن يكون لها حق فيه مقابل السلع أو الخدمات المقدمة للزبائن. إن معيار اإليرادات الجديد سيحل محل جميع متطلبات معايير التقارير المالية الدولية الحالية المتعلقة باالعتراف باإليرادات. يتوجب تطبيق المعيار بأثر رجعي كامل أو معدل للسنوات المالية التي تبدأ اعتبارا من أو بعد 1 كانون الثاني يسمح بالتطبيق المبكر. )ستقوم ة الحقا بدراسة أثر تطبيق هذا المعيار على البيانات المالية الموحدة(. تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 11 االرتباطات المشتركة: المحاسبة عن االستحواذ على الحصص تتطلب التعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 11 من المشارك في العمليات المشتركة الذي يقوم بمحاسبة االستحواذ على حصص في عملية مشتركة حيث يشكل نشاط العملية المشتركة مشروع أعمال بأن يطبق المبادئ المالئمة لمحاسبة تجميع األعمال في معيار التقارير المالية الدولي رقم 3. توضح التعديالت أيضا بأن الحصة المملوكة مسبقا في العملية المشتركة ال يتم إعادة قياسها عند االستحواذ على حصة إضافية في نفس العمليات المشتركة في حال االحتفاظ بالسيطرة المشتركة. باإلضافة إلى ذلك تمت إضافة استثناء لنطاق معيار التقارير المالية الدولي رقم 11 من أجل تحديد أن التعديالت ال تنطبق عندما تكون األطراف التي تتشارك السيطرة بما فيها المنشأة المعد التقارير لها تحت السيطرة المشتركة من نفس الطرف المسيطر النهائي. تنطبق التعديالت على كل من االستحواذ األولي لحصة في العملية المشتركة واستحواذ أي حصص إضافية في نفس العملية المشتركة وتكون نافذة التطبيق بأثر رجعي للفترات السنوية التي تبدأ اعتبارا من أو بعد 1 كانون الثاني 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذا التعديل أثر على ة. تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 16 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 38: توضيح الطرق المقبولة لالستهالكات واالطفاءات توضح هذه التعديالت المبدأ الوارد في معيار المحاسبة الدولي رقم 16 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 38 وهو أن االيرادات تعكس نمط المنافع االقتصادية المتولدة من تشغيل المشروع )والذي يشكل األصل جزء منه( بدال من المنافع االقتصادية التي يتم استهالكها من خالل استخدام األصل. ونتيجة لذلك فإن األسلوب القائم على اإليرادات ال يمكن استخدامه في استهالك الممتلكات واآلالت والمعدات ويمكن أن يستخدم في حاالت محدودة جدا في إطفاء األصول غير الملموسة. هذه التعديالت نافذة التطبيق بأثر رجعي للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني عام 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذا التعديل أي تأثير على ة نظرا ألن ة ال تستخدم األسلوب القائم على اإليرادات في استهالك أصولها غير المتداولة. التعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28: البيع أو المساهمة باألصول بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشاريعه المشتركة: تتناول التعديالت التباين بين معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28 بالتعامل مع فقدان السيطرة على شركة تابعة تم بيعها أو المساهمة بها لصالح شركة زميلة أو مشروع مشترك. توضح التعديالت أن الربح أو الخسارة الناتجة عن بيع أصول أو المساهمة بها تمثل عمل تجاري كما تم تعريفها في معيار التقارير المالية الدولي رقم 3 بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك يتم االعتراف به بشكل كامل. أي ربح أو خسارة ناتجة عن بيع أو المساهمة بأصول ال تمثل عمل تجاري يتم االعتراف بها فقط بحدود حصص المستثمر غير ذي الصلة في الشركة الزميلة أو المشروع المشترك. يجب تطبيق هذه التعديالت بأثر الحق وتعتبر نافذة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذه التعديالت أي تأثير على ة. التحسينات السنوية لمعايير التقارير المالية الدولية )دورة 2012 الى (: هذه التحسينات تعتبر نافذة التطبيق للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني وتتضمن: معيار التقارير المالية الدولي رقم 5: األصول غير المتداولة المحتفظ بها برسم البيع والعمليات غير المستمرة معيار التقارير المالية الدولي رقم 7: األدوات المالية: اإلفصاحات معيار المحاسبة الدولي رقم 19: منافع الموظفين معيار المحاسبة الدولي رقم 34: التقارير المالية المرحلية ال يتوقع أن يكون لهذه التعديالت أي أثر جوهري على ة. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 1: مبادرة اإلفصاح: التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 1 عرض البيانات المالية ال تغير جوهريا معيار المحاسبة الدولي رقم 1 بل توضح المتطلبات الحالية للمعيار. هذه التعديالت توضح: متطلبات األهمية النسبية في معيار المحاسبة الدولي رقم 1 أن بنود محددة في بياني األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر وبيان المركز المالي يمكن عرضها بشكل منفصل أن المنشآت لديها المرونة في ترتيب عرض اإليضاحات حول البيانات المالية أن حصة الدخل الشامل اآلخر من الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة التي يتم معالجتها محاسبيا بطريقة حقوق الملكية يجب عرضها بشكل مجمع في بند واحد وتصنيفها إلى بنود سيتم إعادة تصنيفها الحقا إلى األرباح والخسائر وأخرى لن يتم إعادة تصنيفها الحقا إلى االرباح والخسائر. عالوة على ذلك فإن التعديالت توضح المتطلبات التي تطبق عند عرض مجاميع فرعية إضافية في بيان المركز المالي وبياني األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر. هذه التعديالت تعتبر نافذة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذه التعديالت أي تأثير على ة. 57 تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية المتوفرة للبيع التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ بيان المركز المالي. تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية ومعايير المحاسبة الدولية وتفسيراتها وقرارات مجلس النقد والتسليف. تم عرض البيانات المالية الموحدة بالليرة السورية وهي عملة التشغيل للمجموعة. تشتمل البيانات المالية الموحدة على البيانات المالية لبنك عوده سورية ش.م.م.ع والشركة التابعة كما في 31 كانون األول. بعد األخذ بعين االعتبار أحدث مؤشر رسمي ألسعار المستهلك والمؤشرات النوعية األخرى ال يعتبر االقتصاد الذي تعمل به ة اقتصادا ذا تضخم مرتفع. أسس توحيد البيانات المالية: إن البيانات المالية الموحدة للمجموعة تشمل أنشطة البنك وأنشطة الشركة التابعة شركة عوده كابيتال سورية المحدودة المسؤولية. إن النشاط الرئيسي لهذه الشركة هو تقديم االستشارات وتحليل ونشر المعلومات المتعلقة باألوراق المالية باإلضافة إلى ممارسة أعمال شراء وبيع األوراق المالية لحساب الشركة ولحساب الغير. تم تأسيس شركة عوده كابيتال سورية المحدودة المسؤولية بتاريخ 27 كانون الثاني 2009 وسجلت بالسجل التجاري تحت رقم إن نسبة ملكية البنك في هذه الشركة هي 99.99%. يتم تحقيق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق من العوائد المتغيرة نتيجة مشاركتها بالجهة المستثمر فيها ولها قدرة التأثير على هذه العوائد من خالل سلطة التحكم بالجهة المستثمر فيها. تسيطر ة بالتحديد على الجهة المستثمر فيها إذا وفقط إذا كان لدى ة: سلطة تحكم بالجهة المستثمر فيها )الحقوق القائمة التي تعطيها القدرة على توجيه األنشطة المتعلقة بالجهة المستثمر فيها(. حقوق من العوائد المتغيرة نتيجة مشاركتها بالجهة المستثمر فيها. القدرة على استخدام سلطتها على الجهة المستثمر فيها لتؤثر على عوائدها. من المفترض أن الحصول على أغلبية حقوق التصويت يؤدي إلى السيطرة. لكي تقوم ة بتأييد هذه الفرضية وعندما ال يكون للمجموعة أغلبية األصوات أو الحقوق المماثلة في الجهة المستثمر فيها تأخذ ة بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات الصلة في تقييم ما إذا كان لدى ة سلطة التحكم في الجهة المستثمر فيها بما في ذلك: الترتيبات التعاقدية مع أصحاب األصوات األخرى في الجهة المستثمر فيها. الحقوق الناشئة عن ترتيبات تعاقدية أخرى. حقوق التصويت للمجموعة وحقوق التصويت المحتملة. تقوم ة بإعادة تقييم سيطرتها على الجهة المستثمر فيها إذا كانت الحقائق والظروف تشير إلى أن هناك تغييرات في واحد أو أكثر من العناصر الثالثة للسيطرة. يبدأ توحيد الشركة التابعة عندما تحصل ة على السيطرة على الشركة التابعة ويتوقف عندما تفقد ة السيطرة على الشركة التابعة. تدرج الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصاريف للشركة التابعة المقتناة أو المستبعدة خالل السنة في البيانات المالية الموحدة من تاريخ اكتساب ة السيطرة حتى تاريخ توقف ة عن السيطرة على الشركة التابعة. تعود األرباح أو الخسائر وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل األخرى لمساهمي الشركة األم للمجموعة وإلى حقوق األقلية )الحصة غير المسيطرة( حتى لو كان هذا يؤدي إلى عجز في أرصدة حقوق األقلية )الحصة غير المسيطرة(. عند الضرورة يتم إجراء تعديالت على البيانات المالية للشركات التابعة لجعل سياساتها المحاسبية تتماشى مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم حذف جميع الموجودات والمطلوبات وحقوق المساهمين واإليرادات والمصاريف 56

30 التعديالت على معياري التقارير المالية الدوليين رقم 10 و 12 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28 منشآت االستثمار: تطبيق استثناء توحيد القوائم المالية: تتناول التعديالت القضايا التي ظهرت عند تطبيق استثناء منشآت االستثمار في معيار التقارير المالية الدولي رقم 10. توضح التعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 أن اإلعفاء من عرض قوائم مالية موحدة ينطبق على منشأة أم تابعة لمنشأة استثمار عند قيام منشأة االستثمار بقياس جميع الشركات التابعة لها بالقيمة العادلة. عالوة على ذلك فإن التعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 توضح أن الشركة التابعة لمنشأة استثمار والتي ال تعتبر كمنشأة استثمار بحد ذاتها وتقدم خدمات دعم لمنشأة االستثمار هي فقط التي يتم توحيد بياناتها المالية. جميع الشركات األخرى التابعة لمنشأة استثمار تقاس بالقيمة العادلة. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 28 تسمح للمستثمر عند تطبيق طريقة حقوق الملكية بإبقاء قياس القيمة العادلة الذي تطبقه منشأة استثمار زميلة أو مشروع مشترك على حصص شركاتها التابعة. يجب تطبيق هذه التعديالت بأثر رجعي وتعتبر نافذة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2016 مع السماح بالتطبيق المبكر. ال يتوقع أن يكون لهذه التعديالت أي تأثير على ة. أهم التقديرات المحاسبية إن عملية إعداد البيانات المالية الموحدة تتطلب من إدارة ة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ االيرادات والمصاريف والموجودات والمطلوبات وااللتزامات المحتملة المصرح عنها في تاريخ البيانات المالية. إن عدم التأكد المتضمن في اجتهادات وتقديرات اإلدارة قد يؤدي الى تعديالت هامة في القيم الحالية للموجودات والمطلوبات المقدرة في المستقبل. التقديرات غير المؤكدة إن الفرضيات األساسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية األخرى بتاريخ بيان المركز المالي الموحد والتي لديها مخاطر هامة لتكون سببا لتعديل جوهري في القيمة المدرجة للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية القادمة موضحة أدناه. إن التقديرات المذكورة مبنية على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات في المستقبل نتيجة التغيرات في األسواق وفي أوضاع وظروف تلك المخصصات الخارجة عن سيطرة ة وينعكس أثر هذه الظروف على الفرضيات المستخدمة عند وقوعها. مبدأ االستمرارية قامت إدارة ة بتقدير مدى قدرة ة على االستمرار في العمل على أساس مبدأ االستمرارية. وعلى الرغم من حالة عدم االستقرار التي تمر بها الجمهورية العربية السورية وحالة عدم التيقن المستقبلية فإن إدارة ة متأكدة من أن ة لديها الموارد الكافية لتساعدها على االستمرار بالعمل في المدى المستقبلي المنظور. وعالوة على ذلك فإن اإلدارة ليست على دراية بأية امور جوهرية من الممكن أن تثير شكوكا هامة حول قدرة ة على االستمرار كمنشأة مستمرة. بناء عليه فقد تم إعداد البيانات المالية على أساس مبدأ االستمرارية. القيمة العادلة لألدوات المالية في حال عدم توفر القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية بتاريخ بيان المركز المالي عن طريق األسعار المعلنة أو التداول النشط لبعض األدوات والمشتقات المالية يتم تقدير القيمة العادلة عبر طرق تقييم مختلفة والتي تتضمن استخدام نماذج التسعير حيث يتم الحصول على المعلومات من مالحظة السوق. في حال تعذر ذلك فإن تحديد القيمة العادلة يتطلب التقدير واالجتهاد. تدني قيمة التسهيالت االئتمانية تقوم ة بمراجعة التسهيالت االئتمانية بشكل ربع سنوي وتقدير كفاية المؤونة المسجلة في بيان الدخل بناء على تقديرات اإلدارة لمبالغ وفترات التدفقات النقدية المستقبلية. وفي سبيل تقدير التدفقات النقدية المستقبلية تقوم ة باجتهادات حول وضع المدين المالي وصافي قيمة الضمانة المتوقع الحصول عليها. إن هذه التقديرات مبنية بشكل رئيسي على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وأن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. باإلضافة إلى المخصص الناتج عن تقييم القروض والسلف الهامة بشكل منفرد تقوم ة بتشكيل مخصص النخفاض القيمة بشكل جماعي وذلك بتجميع القروض والسلف ذات السمات المتشابهة لمخاطر االئتمان وتقييمها بشكل جماعي النخفاض القيمة. التدني في قيمة الموجودات المالية المتوفرة للبيع تقوم ة بمراجعة األدوات المالية على شكل ديون مصنفة كموجودات مالية متوفرة للبيع في تاريخ كل بيان مركز مالي لتقدير ما إذا كان هناك تدني في القيمة. يتطلب ذلك استخدام تقديرات كتلك المستخدمة في التسهيالت االئتمانية. كما تقوم ة بتحميل خسائر التدني في قيمة الموجودات المالية المتوفرة للبيع عندما يكون هناك انخفاض جوهري أو مستمر في القيمة العادلة ما دون التكلفة. إن تحديد ما هو هام أو مستمر يتطلب استخدام التقديرات. عند القيام بهذه التقديرات تقوم ة بمراجعة مجموعة من المعطيات ومن ضمنها تغيرات األسعار للفترات الزمنية التي كانت خاللها أسعار هذه االستثمارات أقل من التكلفة. الموجودات الضريبية المؤجلة يتم االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عن صافي الخسارة الضريبية المتوقع االستفادة منها عند تحقق الربح الضريبي. يتطلب االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة تقديرات من اإلدارة مبنية على فترة ومبالغ األرباح المستقبلية الخاضعة للضريبة باإلضافة إلى خطط الضريبة المستقبلية. أهم السياسات المحاسبية أعدت البيانات المالية الموحدة المرفقة وفقا ألهم السياسات المحاسبية التالية: التعامالت بالعمالت األجنبية يتم تسجيل التعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ حدوث هذه التعامالت ويتم تحويل أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية بأسعار صرف العمالت األجنبية السائدة في تاريخ بيان المركز المالي الموحد والمعلنة من قبل مصرف سورية المركزي. يتم تسجيل األرباح والخسائر الناتجة عن التحويل إلى العملة الرئيسية للمجموعة في بيان الدخل الموحد. إن الليرة السورية هي عملة إظهار البيانات المالية الموحدة والتي تمثل العملة الرئيسية للمجموعة. معلومات القطاع قطاع األعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة للمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى. القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية أخرى. يتم توزيع التقارير القطاعية للمجموعة كما يلي: تجزئة شركات الخزينة. االعتراف باألدوات المالية وإعادة تقييمها االدوات المالية هي أي عقد ينتج عنه موجودات مالية لطرف ومطلوبات مالية أو أدوات حقوق ملكية لطرف آخر. تاريخ االعتراف يتم االعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ االلتزام بتلك المعامالت. االعتراف األولي باألدوات المالية يعتمد تصنيف االدوات المالية ضمن مجموعات معينة عند االعتراف االولي بها على خصائصها والغرض من اقتنائها ويتم االعتراف بكافة االدوات المالية وتسجيلها مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا إليها تكاليف االقتناء باستثناء األدوات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. أرباح أو خسائر اليوم األول عندما يختلف سعر المعاملة في السوق غير النشط عن القيمة العادلة الحالية ألداة مماثلة في السوق الحالي الملحوظ أو عن القيمة العادلة الحالية باستخدام أسلوب تقييم تعتمد متغيراته فقط على بيانات من األسواق الملحوظة تعترف ة مباشرة بالفرق بين سعر المعاملة والقيمة العادلة )ربح اليوم األول( في بيان الدخل الموحد ضمن بند صافي أرباح )خسائر( استثمارات مالية. عند عدم توافر البيانات بشكل ملحوظ ال يتم االعتراف بالفرق بين سعر المعاملة والقيمة باستخدام أسلوب التقييم حتى توافر المعلومات بشكل ملحوظ أو إلغاء االعتراف باألداة المالية. ذات مدفوعات ثابتة ومحددة ولها تاريخ استحقاق ثابت غير متداولة في سوق نشط أو مصنفة كموجودات متوفرة للبيع أو للمتاجرة أو موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الموحد. يتم تقييم األرصدة واإليداعات لدى المصارف والقروض والسلف بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي مطروحا منها أية مخصصات لتدني القيمة المستقبلية وأية مبالغ تم إطفاؤها. يتم تسجيل اإلطفاءات ضمن بند الفوائد الدائنة في بيان الدخل الموحد كما يتم االعتراف بالخسائر الناتجة عن تدني القيمة في بند مصروف مخصص الخسائر االئتمانية ضمن بيان الدخل الموحد. الموجودات المالية المتوفرة للبيع الموجودات المالية المتوفرة للبيع هي تلك الموجودات المالية غير المصنفة على انها موجودات مالية للمتاجرة أو موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الموحد. تتضمن الموجودات المالية المتوفرة للبيع: أدوات حقوق الملكية وأدوات دين أخرى. إن أدوات الدين في هذا التصنيف هي المتوقع االحتفاظ بها لفترة زمنية غير محددة ويمكن بيعها عند الحاجة الى سيولة أو عند التغير في ظروف السوق. بعد االعتراف المبدئي يتم تقييم الموجودات المالية المتوفرة للبيع حسب القيمة العادلة كما يتم االعتراف بالربح أو الخسارة غير المحققة مباشرة في بيان الدخل الشامل ضمن بند التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع. عند إلغاء االعتراف بالموجودات المالية المتوفرة للبيع يتم االعتراف بالربح أو الخسارة المتراكمة المعترف فيها سابقا في بيان الدخل الشامل في بيان الدخل الموحد ضمن بند أرباح )خسائر( استثمارات مالية. في حال تملكت ة ألكثر من استثمار في نفس الورقة المالية يتم التخلي عنها بناء على مبدأ الوارد أوال صادر أوال. يتم االعتراف بالفوائد باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي واالعتراف بتوزيعات األرباح في بيان الدخل الموحد عندما ينشأ حق للمجموعة باستالم الدفعات. يتم احتساب التكلفة المطفأة آخذين باالعتبار أي خصم أو عالوة باإلضافة إلى األتعاب والتكاليف التي تكون جزء ال يتجزأ من الفائدة الفعلية. يتم االعتراف بالخسائر الناجمة عن تدني القيمة في بيان الدخل الموحد ويتم إلغاء الخسائر المتراكمة التي تم االعتراف بها مباشرة في بند التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع من حقوق الملكية. يمكن استرجاع خسائر التدني التي تم تسجيلها سابقا في بيان الدخل إذا ما تبين بموضوعية أن الزيادة في القيمة العادلة قد حدثت في فترة الحقة لتسجيل خسائر التدني حيث يتم استرجاع خسائر التدني ألدوات الدين من خالل بيان الدخل بند أرباح )خسائر( موجودات مالية متوفرة للبيع. موجودات مالية مصنفة كقروض وسلف تدرج أدوات التسليف التي ال ينطبق عليها تعريف محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق والتي لديها دفعات ثابتة ومحددة ولكنها غير مدرجة في أسواق مالية نشطة بالتكلفة المطفأة بعد حسم مخصص التدني في القيمة. بعد القياس المبدئي يتم الحقا قياس الموجودات المالية المصنفة كقروض وسلف بالتكلفة المطفأة بعد حسم مخصص التدني. يتم إثبات الخسائر الناتجة من تدني هذه القروض والسلف في بيان الدخل الموحد ضمن بند أرباح )خسائر( استثمارات مالية وفي حساب مخصص التدني ضمن بيان المركز المالي الموحد. عند احتساب التكلفة المطفأة يؤخذ في االعتبار أي األرصدة واإليداعات لدى المصارف والقروض والسلف األرصدة واإليداعات لدى المصارف والقروض والسلف هي موجودات مالية عالوات أو خصومات عند االقتناء والرسوم التي تعتبر جزءا ال يتجزأ من سعر الفائدة الفعلي. يتم تضمين اإلطفاء ضمن بند الفوائد الدائنة في بيان الدخل الموحد

31 إلغاء االعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية الموجودات المالية يتم إلغاء االعتراف باألصل المالي )أو جزء من األصل المالي أو جزء من مجموعة من األصول المالية المتشابهة حسب مقتضى الحال( عند: انتهاء الحقوق في استالم التدفقات النقدية من األصل المالي أو قيام ة بنقل الحقوق باستالم التدفقات النقدية لألصل المالي أو تحمل مسؤولية دفع التدفقات النقدية بالكامل لطرف ثالث حال استالمها بدون تأخير جوهري من خالل ترتيبات تحويل وإما )أ( قيام ة بنقل جميع مخاطر ومنافع ملكية األصل المالي بشكل جوهري أو )ب( إذا لم تقم ة بنقل أو االحتفاظ بجميع مخاطر ومنافع األصل المالي بشكل جوهري لكن قامت بتحويل السيطرة على األصل. عندما تقوم ة بنقل حقوق استالم التدفقات النقدية ألصل أو أنها دخلت في ترتيبات تحويل فإنها تقيم فيما إذا احتفظت بمخاطر ومنافع ملكية األصل والى أي مدى. إذا لم تقم ة بنقل أو االحتفاظ بجميع مخاطر ومنافع ملكية األصل بشكل جوهري ولم تحول السيطرة على األصل المنقول فإن ة تستمر باالعتراف باألصل المنقول إلى حد مشاركتها المستمرة. في هذه الحالة تقوم ة أيضا باالعتراف بااللتزام المصاحب. يتم تقييم األصل المنقول وااللتزام المصاحب على أساس يعكس الحقوق وااللتزامات المحتفظ بها من قبل ة. يتم تقييم المشاركة المستمرة التي لها شكل ضمان لألصل المنقول بالقيمة الدفترية األصلية لألصل أو أكبر قيمة يمكن أن يطلب من ة دفعها أيهما أقل. المطلوبات المالية يتم استبعاد االلتزام المالي عند انقضائه أو إلغائه أو انتهاء مدته. عند استبدال االلتزام المالي الحالي بآخر وبشروط مختلفة يتم محاسبة هذا التعديل على أنه انقضاء لاللتزام المالي األصلي واعتراف بالتزام مالي جديد ويتم االعتراف بالفرق كربح أو خسارة في بيان الدخل الشامل الموحد. جميع الموجودات والمطلوبات التي يتم قياس قيمتها العادلة أو االفصاح عنها في البيانات المالية الموحدة يتم تصنيفها في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة الموضح أدناه بناء على أقل مستوى من المعطيات التي لها تأثير جوهري على قياس القيمة العادلة ككل: المستوى )1(: أسعار السوق المدرجة )غير المعدلة( في أسواق مالية نشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة. المستوى )2(: طرق تقييم يكون فيها المستوى االدنى من المعطيات التي لها تأثير جوهري على قياس القيمة العادلة يمكن مالحظتها مباشرة أو بشكل غير مباشر. المستوى )3(: طرق تقييم يكون فيها المستوى االدنى من المعطيات التي لها تأثير جوهري على قياس القيمة العادلة غير ملحوظة. بالنسبة للموجودات والمطلوبات المعترف بها في البيانات المالية الموحدة بشكل متكرر تحدد ة فيما إذا كان هناك اية تحويالت بين مستويات التسلسل الهرمي من خالل اعادة تقييم التصنيف في نهاية كل فترة مالية. تدني قيمة الموجودات المالية تقوم ة في تاريخ بيان المركز المالي الموحد بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على تدني قيمة األصل المالي أو مجموعة األصول المالية. تنخفض قيمة األصل المالي أو مجموعة األصول المالية إذا وفقط إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض القيمة نتيجة لواحد أو أكثر من األحداث التي وقعت بعد االعتراف األولي باألصل )حدث خسارة( ويكون لحدث )أو أحداث( الخسارة تلك أثر على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل المالي أو مجموعة األصول المالية التي يمكن تقديرها بموثوقية. تشمل األدلة الموضوعية مؤشرات تدل على أن المقترض أو مجموعة المقترضين يواجهون صعوبة مالية كبيرة احتمال كبير لإلفالس أو إعادة تنظيم مالي إخالل وتقصير في دفعات الفائدة أو المبلغ األصلي خسارة التدني المقدرة نتيجة لحدث وقع بعد االعتراف بالخسارة فإنه يتم زيادة أو تخفيض قيمة خسارة التدني المعترف به سابقا من خالل تعديل حساب المخصص. في حال استرداد مبلغ مشطوب مستقبال يتم تخفيض المبلغ المسترد من مصروف الخسائر االئتمانية. يتم خصم القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة باستخدام سعر الفائدة الفعلي األصلي. إذا كان للقرض سعر فائدة متغير يكون معدل الخصم لقياس أي خسائر تدني في القيمة هو سعر الفائدة الفعلي الحالي. يعكس حساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل المالي المضمون بالرهن التدفقات النقدية التي يمكن أن تنتج عن تسوية الرهن مطروحا منها تكاليف الحصول على الضمان وبيعه سواء كانت التسوية للرهن ممكنة أو ال. ولغرض التقييم الجماعي لتدني القيمة يتم جمع األصول المالية المتشابهة على أساس نظام التصنيف االئتماني الداخلي للمجموعة التي تأخذ بعين االعتبار خصائص مخاطر االئتمان مثل نوع األصل والصناعة والموقع الجغرافي ونوع الضمان ووضع استحقاق الدفع سابقا والعوامل األخرى ذات الصلة. يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية في مجموعة األصول المالية التي يتم تقييمها بشكل جماعي على أساس الخبرة السابقة في تحقيق الخسائر لألصول التي لها خصائص مخاطر ائتمان مشابهة لتلك التي في ة. ويتم تعديل الخبرة السابقة في تحقيق الخسائر على أساس البيانات الحالية الملحوظة لتعكس آثار الظروف الحالية التي استند عليها في تحديد الخبرة السابقة في تحقيق الخسائر وتلغي آثار الظروف في الفترة السابقة غير الموجودة حاليا. تعكس التقديرات في تغيرات التدفقات النقدية المستقبلية وتتسق باتجاه التغيرات في البيانات الملحوظة ذات العالقة من سنة إلى سنة. إن المنهجية واالفتراضات المستخدمة لتقدير التدفقات النقدية المستقبلية يتم مراجعتها بشكل منتظم لتقليل أية فروقات بين الخسائر المقدرة والخسائر الفعلية. الديون المجدولة قد تقوم ة بإعادة التفاوض بشأن شروط قرض معين لتعديلها بتمديد فترة التسديد وذلك بسبب الصعوبات المالية التي يواجهها المقترض عند الموافقة على الجدولة أصوال ال يعتبر هذا الدين مستحق وتستمر اإلدارة بمراجعة الدين للتأكد من إمكانية التسديدات المستقبلية كما يتم تقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على تدني القيمة. محاسبة التحوط تستخدم ة المشتقات المالية إلدارة مخاطر أسعار الفائدة والعمالت األجنبية ومخاطر االئتمان. من أجل إدارة مخاطر معينة تقوم ة بتطبيق محاسبة التحوط للمعامالت التي تستوفي شروط محددة. عند بداية عملية التحوط تقوم ة بتوثيق العالقة بين البند المتحوط له وأداة التحوط بما في ذلك طبيعة المخاطر وهدف واستراتيجية ادارة المخاطر من استخدام التحوط والطريقة التي سيتم من خاللها تحديد مدى فعالية التحوط عند بداية عملية التحوط وخالل فترة سريانها. التقاص يتم إجراء المقاصة بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في بيان المركز المالي الموحد إذا كان هناك حق قانوني قائم وملزم إلجراء المقاصة بين المبالغ المسجلة وأن هناك نية لتسويتها على أساس صافي المبلغ لتحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في ذات الوقت. عقود اإليجار إن تحديد فيما إذا كان عقد ما هو إيجار أو يتضمن إيجار يتم بناء على جوهر العملية ويتطلب تحديد فيما إذا كان الوفاء بالعقد يعتمد على استخدام أصل أو أصول محددة وإن العقد ينقل الحق في استخدم هذا األصل. القيمة العادلة تقوم ة بقياس األدوات المالية كالموجودات المالية المتوفرة للبيع بناء على قيمتها العادلة بتاريخ بيان المركز المالي. إن القيمة العادلة هي السعر الذي يمكن استالمه من بيع أصل أو دفعه لنقل التزام في عملية منتظمة بين مشاركين في السوق بتاريخ قياس األدوات المالية. إن قياس القيمة العادلة مبني على افتراض أن عملية بيع االصل أو نقل االلتزام تحدث في: إما السوق األساسي لألصل أو االلتزام أو عند غياب السوق األساسي في أكثر سوق مالئم لألصل أو االلتزام. على أن يكون السوق األساسي أو أكثر سوق مالئم متاحا للمجموعة. يتم قياس القيمة العادلة ألصل أو التزام بناء على االفتراضات التي يعتمد عليها المشاركون في السوق عند تسعير هذه األدوات على افتراض أن المشاركين في السوق يعملون على تحقيق أفضل مصالح اقتصادية لهم. تقوم ة باستخدام طرق تقييم مناسبة للظروف المحيطة والتي يتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة وزيادة استخدام المعطيات المالئمة التي يمكن مالحظتها وتقليل استخدام المعطيات التي ال يمكن مالحظتها. وعندما تشير البيانات الملحوظة إلى أن هناك انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة مثال عدد متزايد من الديون المؤجلة أو الظروف االقتصادية التي ترتبط بتعثرات السداد. إيداعات وأرصدة لدى المصارف والقروض والسلف بالنسبة للموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة )مثل األرصدة لدى المصارف والمؤسسات المصرفية والقروض والسلف باإلضافة إلى االستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق( تقوم ة أوال بتقييم ما إذا كان هنالك دليل موضوعي على تدني القيمة بشكل منفرد لألصول المالية التي تعتبر هامة بشكل منفرد أو بشكل جماعي بالنسبة لألصول المالية التي ال تعتبر هامة بشكل منفرد. وإذا حددت ة عدم وجود دليل موضوعي على تدني قيمة ألصل مالي يتم تقييمه بشكل منفرد تقوم بتضمين األصل في مجموعة من األصول المالية ذات سمات متشابهة لمخاطر االئتمان ويتم تقييمهم بشكل جماعي لتدني القيمة. ال ت شمل األصول التي يتم تقييمها بشكل منفرد لتدني القيمة والتي يتم أو يستمر االعتراف بخسائر تدني القيمة الخاصة بها في التقييم الجماعي لتدني القيمة. في حال تواجد دليل موضوعي على تكبد خسارة يتم قياس مبلغ الخسارة على أنه الفرق بين المبلغ المسجل لألصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة )باستثناء خسائر االئتمان المستقبلية المتوقعة التي لم يتم تكبدها(. يتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل من خالل مخصص الخسائر االئتمانية ويتم االعتراف بمبلغ الخسارة في بيان الدخل. يتم االستمرار بحساب ايرادات الفوائد على القيمة الدفترية المخفضة وذلك باستخدام معدل الفائدة المستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية من أجل قياس خسارة التدني. يتم شطب القروض وما يرتبط بها من مخصصات عندما ال يكون هناك احتمال واقعي السترداد المبالغ في المستقبل وتم تسييل جميع الضمانات الموجودات المالية المتوفرة للبيع تقوم ة في تاريخ كل بيان مركز مالي بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على تدني في قيمة الموجودات المالية المتوفرة للبيع. بالنسبة ألدوات الدين المصنفة كموجودات مالية متوفرة للبيع تقوم ة بشكل إفرادي بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على تدني القيمة بناء على نفس المعايير المتبعة في الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة. وفي هذه الحالة فأن المبلغ المسجل كخسارة تدني هو الخسائر المتراكمة التي تقاس بالفرق بين التكلفة المطفأة والقيمة العادلة الحالية مطروحا منها أية خسائر تدني على ذلك االستثمار معترف بها سابقا في بيان الدخل الموحد. إن إيراد الفوائد المستقبلي هو على اساس القيمة الدفترية المخفضة والمستحقة باستخدام معدل الفائدة المستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية من أجل قياس قيمة التدني. إذا في فترة الحقة زادت القيمة العادلة ألدوات الدين وكانت الزيادة مرتبطة بشكل موضوعي بحدث ائتماني وقع بعد االعتراف بخسارة التدني عندها يتم عكس خسارة التدني ضمن بيان الدخل الموحد. بالنسبة لالستثمارات بحقوق الملكية المصنفة كاستثمارات متوفرة للبيع فإن الدليل الموضوعي يتضمن ايضا االنخفاض الجوهري أو الدائم في القيمة العادلة لهذه االستثمارات عن الكلفة. تقوم ة بشكل عام باعتبار االنخفاض الجوهري بنسبة 20% و الدائم لفترة اكثر من 6 أشهر. عندما يوجد دليل على تدني القيمة فإن الخسارة المتراكمة والتي تقاس بالفرق بين تكلفة االستحواذ والقيمة العادلة الحالية ناقصا أي خسارة تدني في القيمة على هذه االستثمارات معترف بها سابقا ضمن بيان الدخل الموحد يتم الغاء االعتراف بها من حقوق الملكية ويتم االعتراف بها في بيان الدخل الموحد. ال يتم عكس خسارة تدني قيمة ادوات حقوق الملكية ضمن بيان الدخل الموحد بل يتم االعتراف بالزيادة في القيمة العادلة بعد االعتراف المسبق بخسارة انخفاض القيمة في بيان الدخل الشامل الموحد. ة كمستأجر إن عقود اإليجار التي ال تتضمن التحويل وبشكل جوهري المخاطر والمنافع المرتبطة بملكية األصل للمجموعة بشكل جوهري تعتبر عقود إيجار تشغيلية. يتم تسجيل مدفوعات عقود اإليجار التشغيلية كمصاريف في بيان الدخل الموحد بطريقة القسط الثابت على مدى مدة العقد. يتم االعتراف بالمدفوعات الطارئة لعقود اإليجار كمصاريف في الفترة التي يتم تكبدها فيها. أو تم تحويلها إلى ة. إذا في فترة الحقة تم زيادة أو انخفاض قيمة 61 60

32 تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف يتم االعتراف باإليراد فقط عندما يكون من المحتمل أن المنافع االقتصادية سوف تتدفق إلى ة وفيما يلي المعايير المتبعة لالعتراف باإليراد والمصروف: الفوائد الدائنة والمدينة بالنسبة لجميع األدوات المالية المقيمة بالتكلفة المطفأة واألدوات المالية التي تتقاضى فائدة والمصنفة متوفرة للبيع يتم تسجيل الفوائد الدائنة والمدينة وفقا لمعدل الفائدة الفعلي خالل العمر المتوقع لألداة. إذا قامت ة بمراجعة تقديراتها الخاصة بالمدفوعات أو المقبوضات فإنه يعدل المبلغ المسجل للموجودات أو المطلوبات المالية ليعكس التدفقات النقدية المقدرة الفعلية والمعدلة. وتعيد ة حساب المبلغ إن أية زيادة في المطلوبات الناتجة على الكفاالت المالية يتم االعتراف بها ضمن بند مخصصات متنوعة في بيان الدخل الموحد. يتم االعتراف بالمبلغ المحصل في بيان الدخل الموحد ضمن بند العموالت والرسوم الدائنة من خالل إطفاء المبلغ المحصل باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى فترة الكفالة. الموجودات الثابتة يتم إظهار الموجودات الثابتة ما عدا األراضي بالتكلفة مضافا إليها التكاليف األخرى المرتبطة بها مباشرة بعد خصم االستهالك المتراكم وأي انخفاض في القيمة. يتم تغيير طريقة استهالك الموجودات الثابتة وعمرها الزمني عند تغير نمط استهالك المنافع االقتصادية المستقبلية المتضمنة فيها وتعالج هذه التغيرات على أنها تغييرات في التقدير المحاسبي. الموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف وفاء لديون مستحقة: تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف في بيان المركز المالي الموحد ضمن بند " موجودات أخرى" وذلك بالقيمة التي آلت بها للمصرف أو القيمة العادلة أيهما أقل ويعاد تقييمها في تاريخ البيانات المالية الموحدة بالقيمة العادلة بشكل إفرادي ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها كخسارة في بيان الدخل الموحد وال يتم تسجيل الزيادة كإيراد. يتم تسجيل الزيادة الالحقة في بيان الدخل الموحد إلى الحد الذي ال يتجاوز قيمة التدني الذي يتم تسجيله سابقا تدني قيم الموجودات غير المالية تقوم ة في تاريخ بيان المركز المالي الموحد بتقييم ما إذا كان هناك مؤشر على إمكانية تدني قيمة األصل. وإذا وجد أي مؤشر من هذا النوع الضرائب الضريبة الحالية يتم قياس االلتزامات )الموجودات( الضريبية الجارية للفترات الجارية والماضية بالمبلغ المتوقع دفعه إلى )استرداده من( السلطات الضريبية باستخدام معدالت الضريبة )وقوانين الضريبة( السارية فعال بتاريخ بيان المركز المالي الموحد. ضريبة دخل مؤجلة تؤخذ الضرائب المؤجلة بالكامل باستخدام طريقة المطلوبات على الفروقات المؤقتة الناتجة ما بين األساس الضريبي للموجودات والمطلوبات وقيمتها المدرجة في البيانات المالية الموحدة بتاريخ بيان المركز المالي الموحد. يتم تحديد الضرائب المؤجلة باستخدام نسب الضريبة )أو القوانين الضريبية( المسجل من خالل حساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة بسعر الفائدة الفعلي األصلي لألداة المالية ويتم االعتراف بالتعديل على أنه دخل أو مصروف. باإلضافة إلى ذلك بالنسبة لألصول المالية المعاد تصنيفها والتي قامت ة بزيادة التدفقات النقدية المقدرة لها نتيجة زيادة إمكانية تحصيل هذه التدفقات النقدية. إن أثر هذه الزيادة يعترف بها كتسوية على معدل الفائدة الفعلي من تاريخ التغير في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة. عندما يتم تخفيض قيمة األصل المالي أو مجموعة األصول المالية يتم احتساب االستهالك بطريقة القسط الثابت وذلك لتخفيض قيمة الموجودات إلى قيمتها المتبقية على طول عمرها اإلنتاجي كما أنه ال يتم استهالك األراضي. فيما يلي األعمار اإلنتاجية المتوقعة للموجودات الثابتة: 40 سنة المباني من 3 إلى 34 سنة تحسينات بناء مستأجر من 5 إلى 10 سنوات المفروشات والتجهيزات ووسائط النقل تقوم ة بتقدير المبلغ القابل لالسترداد لألصل. في حال تبين أن قيمة األصل المسجلة أكبر من القيمة القابلة لالسترداد يتم االعتراف بتدني قيمة األصل حتى تعادل القيمة القابلة لالسترداد. في تاريخ كل بيان مركز مالي يتم تقييم ما إذا كانت توجد أية داللة على أن خسارة تدني تم االعتراف بها في السنوات السابقة ألصل الشهرة لم تعد توجد أو أنها قد انخفضت وإذا وجدت هذه الحالة تقوم ة بتقييم المبلغ القابل لالسترداد لذلك األصل. يجب عكس خسارة التدني المعترف بها ألصل فقط إذا كان هناك تغير في المعمول بها أو التي هي بحكم المعمول بها كما بتاريخ بيان المركز المالي والتي من المتوقع أن تكون نافذة عند تحقق الضرائب المؤجلة المدينة أو عند استحقاق الضرائب المؤجلة الدائنة. تدرج الضرائب الحالية والمؤجلة المتعلقة ببنود مدرجة ضمن حقوق المساهمين في حقوق المساهمين وليس في بيان الدخل الموحد. يتم مراجعة القيمة المدرجة لموجودات الضرائب المؤجلة بتاريخ كل بيان مركز مالي وتنزل إلى الحد الذي ال توجد فيه أرباح ضريبية كافية للسماح باستعمال كامل أو جزء من موجودات الضرائب المؤجلة. يتم إعادة تقييم موجودات المشابهة نتيجة لخسارة تدني القيمة يتم االعتراف بدخل الفائدة باستخدام سعر الفائدة الفعلي األصلي على القيمة الدفترية المعدلة. العموالت الدائنة تحقق ة عموالت دائنة من الخدمات المتنوعة المقدمة للعمالء ويمكن تصنيف إيراد العموالت كما يلي: العموالت الدائنة المحققة من الخدمات المقدمة خالل فترة زمنية معينة تؤجل العموالت المحققة من تقديم الخدمات خالل فترة زمنية محددة ويتم االعتراف فيها كإيراد على أساس الفترة الزمنية. يتم تأجيل رسوم االرتباطات لتقديم قروض التي غالبا ما يتم استخدامها وتحقيقها كتعديل على معدل الفائدة الفعلي على تلك القروض إذا كانت ذات أهمية. العموالت الدائنة المحققة من تنفيذ عمل هام يعترف بالعموالت كإيرادات عند إنجاز العمل الهام. توزيعات األرباح يتم االعتراف باألرباح عندما ينشأ حق للمجموعة باستالم الدفعات. صافي دخل المتاجرة يتضمن هذا البند األرباح أو الخسائر الناتجة عن تغيرات القيمة العادلة والفوائد الدائنة والمدينة المتعلقة بها باإلضافة إلى توزيعات أرباح الموجودات والمطلوبات المالية المتاحة للمتاجرة. الكفاالت المالية من خالل نشاطها االعتيادي تقوم ة بمنح كفاالت مالية على شكل اعتمادات مستندية كفاالت وقبوالت ويتم االعتراف األولي بإيرادات الكفاالت المالية بالقيمة العادلة ضمن بند مطلوبات أخرى بما يعادل المبلغ المحصل. بعد االعتراف األولي يتم قياس التزام ة لكل كفالة على حدة من خالل مقارنة المبلغ المحصل مطروحا منه اإلطفاء المعترف به في بيان الدخل الموحد وأفضل تقدير للنفقات الالزمة لتسوية االلتزام المالي الناتج عن هذه الكفالة واعتماد القيمة األكبر بينهما. يتم إلغاء االعتراف باألصل عند استبعاده أو عندما ال يكون هناك منافع اقتصادية متوقعة من استخدامه أو استبعاده. أية أرباح أو خسائر تنجم عن استبعاد األصل تحتسب على أنها الفرق بين عوائد استبعاد األصل وصافي قيمة األصل المستبعد. تسجل هذه األرباح أو الخسائر في بيان الدخل الموحد ضمن بند إيرادات أو مصاريف أخرى في نفس السنة التي تم استبعاد األصل فيها. ال يتم استهالك المشاريع قيد التنفيذ حتى تصبح جاهزة لالستخدام وتوضع قيد التشغيل. الموجودات غير الملموسة في حال شرائها فإنه يتم تسجيل الموجودات غير الملموسة بالتكلفة وفيما بعد يتم تقييمها بصافي القيمة الدفترية والتي هي عبارة عن التكلفة منزال منها أية مخصصات لإلطفاء وأية مخصصات متعلقة بتدني قيمتها. يتم تقدير عمر الموجودات غير الملموسة الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم إطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر ويقيد اإلطفاء في بيان الدخل الموحد. أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ البيانات المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في بيان الدخل الموحد. كذلك تتم مراجعة تقدير العمر الزمني وطرق اإلطفاء لتلك الموجودات في نهاية كل سنة ويتم إجراء أية تعديالت على الفترات الالحقة. يجب تغيير طريقة إطفاء األصل غير الملموس وعمره الزمني عند تغير نمط اهتالك المنافع االقتصادية المستقبلية المتضمنة فيه كلما كان ذلك ضروريا وتعالج هذه التغيرات على أنها تغييرات في التقدير المحاسبي كما وتعالج مصاريف إطفاء الموجودات غير الملموسة ذات العمر المحدد في بيان الدخل الموحد مع العناصر المشابهة لها من حيث الطبيعة. يتم احتساب اإلطفاء بطريقة القسط الثابت وذلك لتخفيض قيمة الموجودات إلى قيمتها المتبقية على طول عمرها اإلنتاجي. فيما يلي األعمار اإلنتاجية المتوقعة للموجودات غير الملموسة: برامج الكمبيوتر 5 سنوات الفروغ 70 سنة التقديرات المستخدمة لتحديد مبلغ األصل القابل لالسترداد منذ االعتراف بآخر خسارة في تدني القيمة وإذا كانت الحالة كذلك يجب زيادة المبلغ المرحل لألصل إلى مبلغه القابل لالسترداد. النقد وما في حكمه يشمل النقد وما في حكمه على النقد واألرصدة النقدية التي يكون استحقاقها األصلي خالل مدة ثالثة أشهر ويتضمن النقد واألرصدة لدى المصرف المركزي واألرصدة لدى المصارف وتطرح ودائع البنوك التي يكون استحقاقها األصلي خالل مدة ثالثة أشهر. المخصصات يتم إثبات المخصصات عند وجود التزام حالي )قانوني أو متوقع( على ة ناتج عن حدث سابق والكلفة الالزمة لتسوية هذا االلتزام محتملة ويمكن قياسها. حسابات خارج بيان المركز المالي تسجل االلتزامات التي من المحتمل أن تطرأ نتيجة لنشاطات ة االعتيادية كحسابات نظامية ويتم اإلفصاح عنها تحت بنود خارج بيان المركز المالي وتتضمن هذه الحسابات التزامات لمنح سلفات كتب الكفاالت واالعتمادات المستندية. ال تحسم من البنود المدرجة تحت هذا الباب التأمينات المقبوضة والعائدة لها. الضرائب المؤجلة غير المعترف بها بتاريخ كل بيان مركز مالي ويتم االعتراف بها إلى الحد الذي توجد فيه أرباح مستقبلية كافية تسمح بتغطية موجودات الضرائب المؤجلة. توزيعات األرباح عن األسهم العادية يتم االعتراف بتوزيعات األرباح عن األسهم العادية كالتزام ويتم تنزيلها من حقوق الملكية عند الموافقة عليها من قبل مساهمي البنك. كما يتم اإلفصاح عن توزيعات األرباح الموافق عليها بعد تاريخ بيان المركز المالي الموحد

33 نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي إيداعات لدى المصارف مصارف محلية مصارف خارجية 3,679,400,000 3,679,400,000 ايداعات لدى المصارف / ودائع ألجل استحقاقها األصلي أكبر من 3 أشهر 3,679,400,000 3,679,400,000 2,827,951,497 5,181,746,580 نقد في الخزينة 308,550, ,550, ,550, ,550,000 ايداعات لدى المصارف / ودائع ألجل استحقاقها األصلي أكبر من 3 أشهر 19,015,189,221 2,467,081,716 24,310,222,434 9,562,446,130 2,305,073,258 17,049,265,968 الحسابات الجارية مع مصرف سورية المركزي احتياطي ودائع )*( )*( وفقا لقوانين وأنظمة المصارف على البنك االحتفاظ باحتياطي إلزامي نقدي على الودائع لدى مصرف سورية المركزي على شكل ودائع من دون فوائد وقد بلغ رصيد االحتياطي لدى مصرف سورية المركزي كما في 31 كانون األول مبلغ 2,305,073,258 والذي يمثل نسبة 5% من متوسط ودائع العمالء وذلك باالستناد إلى القرار الصادر عن رئاسة مجلس الوزراء رقم 5938 الصادر بتاريخ 2 أيار للعام 2011 مقابل 2,467,081,716 كما في 31 كانون األول. ال يوجد إيداعات مقيدة السحب لدى المصارف كما في 31 كانون األول وكذلك في 31 كانون األول. تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( أرصدة لدى المصارف مصارف محلية مصارف خارجية الشركات الكبرى 3,779,264,402 4,006,718,634 حسابات جارية مدينة 20,359,610,828 16,581,730,554 قروض 39,578,168,040 38,983,025, ,142,810 حسابات جارية وتحت الطلب )310,700,816( )186,171,493( فوائد مقبوضة مقدما 2,168,844,300 36,794,000 ودائع استحقاقها األصلي خالل فترة 3 أشهر أو أقل 2,132,050,300 20,048,910,012 16,395,559,061 صافي القروض 41,747,012,340 39,019,819,230 2,727,193, ,063, ,138,595 سندات محسومة )3,084,780( )78,349( مصارف محلية مصارف خارجية فوائد مقبوضة مقدما 429,978, ,060,246 صافي السندات الشركات الصغيرة والمتوسطة 15,400,773,434 15,334,450,825 66,322,609 حسابات جارية وتحت الطلب 283,434, ,883,355 قروض 160,653, ,653,818 ودائع استحقاقها األصلي خالل فترة 3 أشهر أو أقل )12,146,672( )4,656,598( فوائد مقبوضة مقدما 15,561,427,252 15,495,104,643 66,322, ,287,517 2,416,249, ,226,757 1,892,556,877 بلغت األرصدة لدى المصارف التي ال تتقاضى فوائد 9,703,189,787 كما في 31 كانون األول مقابل 1,037,791,505 كما في 31 كانون األول. صافي القروض األفراد والقروض العقارية )التجزئة( قروض 2,416,249,359 1,892,556,877 بلغت األرصدة المقيدة السحب لدى المصارف 36,794,000 كما في 31 كانون األول مقابل 160,653,818 كما في 31 كانون األول وهي عبارة عن تأمينات مقابل اعتمادات. فوائد مقبوضة مقدما صافي القروض 230,091, ,633,560 بطاقات اإلئتمان 27,175,780,859 23,148,755,135 )8,263,686,805( ينزل : مخصص تدني لمحفظة التسهيالت االئتمانية المباشرة )8,542,886,661( )1,090,318,287( )1,175,212,591( ينزل : فوائد معلقة )محفوظة( 17,821,775,767 13,430,655,883 صافي التسهيالت اإلئتمانية المباشرة 65 64

34 مخصص تدني لمحفظة التسهيالت االئتمانية المباشرة األفراد اإلجمالي الشركات بلغت التسهيالت االئتمانية المباشرة غير العاملة )غير المنتجة( بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما 4,628,304,803 أي ما نسبته 19.99% من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما كما في 31 كانون األول في حين بلغت التسهيالت االئتمانية المباشرة غير العاملة )غير المنتجة( بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما 6,849,531,085 أي ما نسبته 25.20% من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما كما في 31 كانون األول )لمزيد من التفاصيل راجع إيضاح رقم )37.2((. 8,263,686, ,199,856 8,542,886,661 3,769,113,272 1,072,780,140 )254,866,884( 817,913, ,885,750 7,190,906, ,066,740 7,724,973,405 3,081,227,522 بلغت التسهيالت االئتمانية المباشرة غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما والفوائد المعلقة 3,453,092,212 أي ما نسبته %من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما والفوائد المعلقة كما في 31 كانون األول في حين بلغت التسهيالت االئتمانية المباشرة غير العاملة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما والفوائد المعلقة 5,759,212,798 أي ما نسبته 22.08% من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المقبوضة مقدما والفوائد المعلقة كما في 31 كانون األول. في 1 كانون الثاني التغير خالل السنة في 31 كانون األول في 1 كانون الثاني انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 4,494,573,533 )1,313,778,775( 384,894,390 6,082,125 4,109,679,143 )1,319,860,900( بلغت التسهيالت االئتمانية غير المباشرة غير العاملة 77,807,764 أي ما نسبته 9.51% من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية غير المباشرة كما في 31 كانون األول في حين بلغت التسهيالت االئتمانية غير المباشرة غير العاملة 79,660,249 أي ما نسبته 5.57% من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية غير المباشرة كما في 31 كانون األول )لمزيد من التفاصيل راجع إيضاح رقم )37.2((. انخفاض القيمة بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة التغير خالل السنة )استرداد( مخصص انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 1,439,480,494 77,368, ,357,169 )333,262,397( 67,371,058 6,508,841 1,772,742,891 9,997, ,848,328 قامت ة بتكوين مخصصات مقابل التسهيالت االئتمانية غير المباشرة غير العاملة حيث بلغت 60,087,463 كما في 31 كانون األول مقابل 31,539,498 كما في 31 كانون األول كما تظهر ضمن إيضاح المخصصات المتنوعة رقم 15. مخصص انخفاض القيمة )استرداد( بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة فروقات أسعار صرف على مخصص انخفاض القيمة افراديا * فروقات أسعار صرف على مخصص انخفاض القيمة جماعيا * )375,255,921( )595,285( )374,660,636( المستخدم من المخصص اإلفرادي خالل السنة )الديون المشطوبة( ** )971,226( )971,226( المستخدم من المخصص الجماعي خالل السنة )الديون المشطوبة( ** في 31 كانون األول 2,157,446, ,743,648 1,396,703,043 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 6,385,439,970 57,169,608 6,328,270,362 انخفاض القيمة بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة 8,542,886, ,913,256 7,724,973,405 الشركات األفراد اإلجمالي 7,704,740,623 1,488,258,107 6,216,482,516 في 1 كانون الثاني 558,946,182 )415,477,967( 974,424,149 التغير خالل السنة 8,263,686,805 1,072,780,140 7,190,906,665 في 31 كانون األول في 1 كانون الثاني 3,819,568, ,013,735 3,244,554,684 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 3,885,172, ,244,372 2,971,927,832 انخفاض القيمة بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة التغير خالل السنة )47,991,662( 85,595,971 )133,587,633( مخصص انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 455,816,663 )531,238,187( مخصص انخفاض القيمة )استرداد( بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة 987,054,850 31,885,418 28,598,934 3,286,484 فروقات أسعار صرف على مخصص انخفاض القيمة افراديا * 153,816,064 3,119, ,696,461 فروقات أسعار صرف على مخصص انخفاض القيمة جماعيا * )34,348,903( )1,322,890( )33,026,013( المستخدم من المخصص اإلفرادي خالل السنة )الديون المشطوبة( ** )231,398( )231,398( المستخدم من المخصص الجماعي خالل الفترة )الديون المشطوبة( ** في 31 كانون األول 3,769,113, ,885,750 3,081,227,522 انخفاض القيمة افراديا مقابل تسهيالت مباشرة غير منتجة 4,494,573, ,894,390 4,109,679,143 انخفاض القيمة بشكل جماعي مقابل تسهيالت مباشرة منتجة 8,263,686,805 1,072,780,140 7,190,906,665 )*( تشكلت فروقات أسعار الصرف نتيجة تكوين مخصصات بالعملة األجنبية مقابل التسهيالت الممنوحة بالعملة األجنبية حيث نتج هذا الفرق عن تغير سعر صرف العمالت األجنبية على هذه المخصصات. )**( تم استخدام ما مجموعه 376,227,147 كما في 31 كانون األول من المخصصات وذلك نتيجة القيام بمجموعة من التسويات مع بعض العمالء المتعثرين بغية تحصيل كافة األرصدة المستحقة عليهم وغير المستحقة بعد وإغالق كافة التسهيالت الممنوحة لهم مقابل 34,580,301 كما في 31 كانون األول. بلغت قيمة المخصصات التي انتفت الحاجة إليها نتيجة لتسويات أو تسديد ديون مبلغ 1,826,586,700 كما في 31 كانون األول تم االحتفاظ بها ضمن المخصصات الجماعية ولم يتم ردها إلى اإليرادات

35 المعادل 33,615,966 70,092,366 91,816,683 76,435,089 وقد كانت التحصيالت من هذه السندات وفق الجدول التالي: المبلغ دوالر أمريكي الفترة 494,474 عام ,986 عام ,316 عام 280,399 عام بناء على أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( تاريخ 13 تشرين الثاني 2012 والمتضمن تعديل بعض التعليمات الواردة في قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 597 /م ن/ب 4 ( وعلى القرار رقم ) 1079 /م ن/ب 4 ( تاريخ 29 كانون الثاني المتضمن تمديد العمل بالقرار ) 902 /م ن/ب 4 ( حتى نهاية عام وصدر الحقا التعميم رقم 1145 /م/ 1 تاريخ 6 نيسان والتعميم رقم 2271 /م/ 1 تاريخ 30 حزيران والمتضمنين تمديد العمل بالقرار رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( لحين صدور تعليمات جديدة بهذا الخصوص تم ما يلي: االحتفاظ بالمخصصات السابقة الفائضة عن الحد األدنى المطلوب وفق متطلبات قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( وقد بلغ رصيدها 112,434,248 كما في 31 كانون األول في حين بلغ رصيدها 127,543,647 كما في 31 كانون األول. إعداد اختبارات جهد للمحفظة االئتمانية من قبل المصرف لتقدير مدى كفاية المخصصات المحتفظ بها وارتأت إدارة المصرف حجز مخصصات إضافية بلغ رصيدها 6,108,678,362 بتاريخ 31 كانون األول في حين بلغ رصيدها 4,187,464,378 بتاريخ 31 كانون األول. 271,960,104 1,869,175 الفوائد المعلقة فيما يلي الحركة على الفوائد المعلقة: تم قيد هذه التحصيالت في بيان الدخل الموحد وقد بلغت نسبة هذه التحصيالت 37.38% من القيمة االسمية للسندات مع العلم بأن الجزء المتبقي من قيمة السندات مغطى بشكل كامل بالمؤونات وفق ما يلي: الرصيد في 1 كانون الثاني يضاف: الفوائد المعلقة خالل السنة ينزل: الفوائد المعلقة المحولة إلى اإليرادات خالل السنة ينزل: الفوائد المعلقة التي تم شطبها خالل السنة الرصيد في 31 كانون األول 1,090,318, ,714,641 )256,106,982( )176,713,355( 1,175,212, ,323, ,592,864 )100,374,588( )59,223,844( 1,090,318,287 التكلفة مجموع التحصيالت مؤونة تدني صافي القيمة الدفترية المبلغ دوالر أمريكي 4,917,500 )1,869,175( )3,048,325( موجودات مالية متوفرة للبيع ظهرت الموجودات المالية المتوفرة للبيع في بيان المركز المالي الموحد بالصافي بعد طرح مؤونة التدني المشار إليها أعاله. )**( يمثل المبلغ استثمار ة في الشركة السورية العربية للتأمين بنسبة 5% من رأسمال الشركة علما بأن أسهم الشركة غير مدرجة في سوق دمشق لألوراق المالية. تعتزم ة االحتفاظ بهذا االستثمار على المدى البعيد. موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية 2,426,163,610 سندات متوسطة األجل )بالصافي( )*( موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية 50,000,000 50,000,000 أدوات حقوق الملكية )**( 2,476,163,610 50,000,000 مجموع الموجودات المالية المتوفرة للبيع تحليل السندات: 2,426,163,610 سندات متوسطة األجل ذات عائد ثابت )*( 2,426,163,610 )*( يتضمن هذا البند استثمارات مالية متوفرة للبيع صادرة عن بنك خارجي على شكل سندات متوسطة األجل بقيمة اسمية مقدارها 5 مليون دوالر أميركي وقد تبين بتاريخ 31 كانون األول 2008 وجود تراجع في القيمة السوقية لهذه االستثمارات مما جعل ة تعمل على تحديد القيمة العادلة لها واعتبار الفرق الذي يمثل 92.2% من قيمة االستثمار كخسارة ناتجة عن هبوط دائم في قيمة هذا االستثمار. وقد تم الحقا تشكيل مؤونة إضافية ليصل مجموع المؤونة إلى 100% من قيمة االستثمارات المشار إليها بنهاية الشهر األول لعام 2010 استنادا ألحكام قرار مجلس النقد والتسليف ) 616 /م ن/ب 4 ( تاريخ 30 كانون األول

36 موجودات ثابتة إن األعمار اإلنتاجية المقدرة للموجودات لغرض حساب االستهالك هي كما يلي: المباني 40 سنة تحسينات بناء مستأجر من 3 إلى 34 سنة المفروشات والتجهيزات ووسائط النقل من 5 إلى 10 سنوات ال يتم استهالك المشاريع قيد التنفيذ حتى تصبح جاهزة لالستخدام وتوضع قيد التشغيل. أراضي المباني وتحسينات بناء مستأجر )*( المفروشات والتجهيزات ووسائط النقل )*( أراضي المباني وتحسينات بناء مستأجر )*( المفروشات والتجهيزات ووسائط النقل )*( التكلفة التكلفة 2,239,146, ,928,303 1,457,586,457 12,632,000 كما في 1 كانون الثاني 2,223,162, ,675,995 1,444,854,415 12,632,000 كما في 1 كانون الثاني 28,982,218 23,399,500 5,582,718 اإلضافات 97,410,977 90,271,830 7,139,147 اإلضافات 2,720,000 2,720,000 التحويالت 279,706, ,369,300 9,337,076 التحويالت )47,686,568( )26,651,808( )21,034,760( اإلستبعادات )8,113,926( )8,113,926( اإلستبعادات 2,223,162, ,675,995 1,444,854,415 12,632,000 كما في 31 كانون األول 2,592,165,837 1,118,203,199 1,461,330,638 12,632,000 كما في 31 كانون األول اإلستهالك المتراكم اإلستهالك المتراكم 1,054,228, ,609, ,619,402 كما في 1 كانون الثاني 948,681, ,520, ,160,968 كما في 1 كانون الثاني 135,680,665 70,272,059 65,408,606 اإلضافات 141,283,714 67,186,948 74,096,766 اإلضافات )8,113,926( )8,113,926( اإلستبعادات )35,736,677( )18,098,345( )17,638,332( اإلستبعادات 1,181,795, ,767, ,028,008 كما في 31 كانون األول 1,054,228, ,609, ,619,402 كما في 31 كانون األول المشاريع قيد التنفيذ المشاريع قيد التنفيذ 9,524, ,800 8,992,076 كما في 1 كانون الثاني 3,457,226 3,457,226 كما في 1 كانون الثاني اإلضافات 8,787, ,800 8,254,850 اإلضافات )9,524,876( )532,800( )8,992,076( التحويالت )2,720,000( )2,720,000( التحويالت كما في 31 كانون األول 9,524, ,800 8,992,076 كما في 31 كانون األول دفعات على حساب شراء موجودات ثابتة دفعات على حساب شراء موجودات ثابتة 257,253, ,301, ,000 كما في 1 كانون الثاني 7,364,000 6,412, ,000 كما في 1 كانون الثاني 84,607,889 84,607,889 اإلضافات 249,889, ,889,221 اإلضافات )270,181,500( )269,836,500( )345,000( التحويالت التحويالت )43,136,910( )43,136,910( تحويالت الى موجودات غير ملموسة 257,253, ,301, ,000 كما في 31 كانون األول 28,542,700 27,935, ,000 كما في 31 كانون األول 1,438,912, ,371, ,909,630 12,632,000 صافي الموجودات الثابتة كما في 31 كانون األول 1,435,711, ,900, ,179,089 12,632,000 صافي الموجودات الثابتة كما في 31 كانون األول )*( نتيجة للظروف االستثنائية التي تشهدها بعض المناطق في الجمهورية العربية السورية تم إيقاف العمل مؤقتا في ثالثة فروع لدى المصرف وهي فرع الميدان فرع سوق اإلنتاج بحلب وفرع درعا وذلك بعد الحصول على موافقة مصرف سورية المركزي على إيقافها مؤقتا لحين زوال الظروف االستثنائية لتعود بعدها إلى الخدمة. تم إيقاف العمل بشكل دائم في فرع المزة الغربية خالل الربع الثالث من عام وكذلك األمر في فرع دير الزور خالل الربع الثالث من عام ايضا في فرع حرستا خالل الربع الرابع من عام حيث تم شطبهم من سجل المصارف وتم نقل الفرع الرئيسي في حمص إلى مقر جديد في نفس المدينة حيث باشر بتقديم الخدمات للزبائن اعتبارا من شهر تشرين الثاني

37 وبحسب آخر المعلومات المتوفرة لإلدارة تبين بأن الفروع المذكورة لم يلحق بها أضرار تذكر وقد تم إفراغها مسبقا من كافة المحتويات الهامة سواء كانت على شكل نقد أو مستندات ذات قيمة عالية. ومن الجدير بالذكر بأن كافة مكاتب وفروع المصرف مؤمن عليها بالكامل ببوالص تأمين تشتمل على تغطية النقد والموجودات األخرى من كافة أنواع المخاطر سواء االعتيادية كالحريق والسرقة أو المخاطر االستثنائية التي تفرضها الظروف الحالية كأعمال الشغب والتخريب. )راجع اإليضاح رقم 15(. موجودات غير ملموسة تم تحديد العمر اإلنتاجي المقدر للموجودات غير الملموسة ألغراض احتساب اإلطفاء على الشكل التالي: 5 سنوات برامج الكمبيوتر 70 سنة الفروغ يبين الجدول التالي صافي الموجودات الثابتة بعد خصم االستهالك المتراكم في الفروع المغلقة: برامج الكمبيوتر الفروغ 67,967,609 91,914, ,881,795 التكلفة كما في 1 كانون الثاني المحافظة الفرع 1,775,000 43,136,910 1,775,000 43,136,910 التحويالت التحويالت من مدفوعات لشراء موجودات ثابتة 13,808,842 10,241,297 دمشق الميدان 204,793,705 91,914, ,879,519 كما في 31 كانون األول 1,580,871 18,000 ريف دمشق حرستا 73,065,904 11,633,026 61,432,878 اإلطفاء المتراكم كما في 1 كانون الثاني 45,098,278 46,407,509 حلب سوق اإلنتاج 6,046,898 79,112,802 1,313,052 12,946,078 4,733,846 66,166,724 اإلضافات كما في 31 كانون األول 7,183,049 3,610,811 درعا درعا دفعات على حساب شراء موجودات غير ملموسة 1,331, ,750 1,331, ,750 كما في 1 كانون الثاني اإلضافات 67,671,040 60,277,617 )1,775,000( )1,775,000( بلغت تكلفة الموجودات الثابتة المستهلكة بالكامل وال تزال في الخدمة 568,453,741 كما في 31 كانون األول مقابل 351,721,555 ليرة سورية كما في 31 كانون األول. التحويالت كما في 31 كانون األول 125,680,903 78,968,108 46,712,795 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول برامج الكمبيوتر الفروغ التكلفة 156,349,835 88,914,186 67,435,649 كما في 1 كانون الثاني 3,531,960 3,000, ,960 التحويالت 159,881,795 91,914,186 67,967,609 كما في 31 كانون األول اإلطفاء المتراكم 68,188,852 9,949,903 58,238,949 كما في 1 كانون الثاني 4,877,052 1,683,123 3,193,929 اإلضافات 73,065,904 11,633,026 61,432,878 كما في 31 كانون األول دفعات على حساب شراء موجودات غير ملموسة كما في 1 كانون الثاني 1,331,250 1,331,250 اإلضافات التحويالت 1,331,250 1,331,250 كما في 31 كانون األول 88,147,141 80,281,160 7,865,981 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 73 72

38 موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي كما هو محدد في البند ب من الفقرة رقم 12 من قانون المصارف الخاصة رقم 28 للعام 2001 يجب على المصارف الخاصة االحتفاظ بنسبة 10% من رأسمال البنك لدى مصرف سورية المركزي على شكل وديعة مجمدة بدون فوائد. يتم تحرير هذه الوديعة عند تصفية البنك. بلغ رصيد الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي كما في 31 كانون األول كالتالي: 140,880, ,834,381 مصاريف مدفوعة مقدما عن إيجارات مكاتب وفروع 74,781, ,151,072 مصاريف تأمين مدفوعة مقدما 665,908 59,916,837 مصاريف أخرى مدفوعة مقدما 221,047, ,047,900 أرصدة بالليرة السورية 97,295,223 12,014,508 حواالت وشيكات قيد التحصيل 1,363,010,668 2,317,930,599 أرصدة بالدوالر األميركي 55,329, ,421,194 مبالغ قيد التسوية مع مصرف سورية المركزي 1,584,058,568 2,538,978,499 92,331,250 36,932,500 موجودات آلت ملكيتها للمصرف وفاء لديون مستحقة )*( 1,149,718 1,007,718 مستحقات شبكة البطاقات االلكترونية ودائع بنوك 433,798 9,531, ,288 14,311,284 مخزون الطوابع فوائد محققة غير مستحقة القبض مصارف ومؤسسات مصرفية مصارف محلية مصارف خارجية 170,965,211 فوائد محققة غير مستحقة القبض تسهيالت ائتمانية مباشرة مؤسسات 331,560,689 14,186,958 فوائد محققة غير مستحقة القبض تسهيالت ائتمانية مباشرة تجزئة 10,068,820 1,287,943,571 63,054,135 1,224,889,436 حسابات جارية )*( 46,101,135 فوائد محققة غير مستحقة القبض موجودات مالية متوفرة للبيع 13,981,720,000 13,981,720,000 ودائع ألجل استحقاقها األصلي خالل فترة 3 أشهر أو أقل 808,866 مصاريف دعاوى قضائية مستحقة من مقترضين متعثرين )**( 15,269,663,571 14,044,774,135 1,224,889, ,351, ,379,294 عموالت مستحقة من مصارف 15,036,533 37,305,826 أخرى مصارف محلية مصارف خارجية 854,848,222 1,776,372,411 حسابات جارية )*( 2,678,229,565 41,031,077 2,637,198,488 فيما يلي ملخص الحركة على الموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف وفاء لديون مستحقة )عقارات مستملكة(: 2,678,229,565 41,031,077 2,637,198, كانون األول 31 كانون األول الرصيد في بداية السنة )*( مدققة 92,331,250 مدققة 92,331,250 )*( ال يوجد أية مبالغ تأمينات نقدية لصالح البنوك المراسلة مقابل كفاالت كما في 31 كانون األول مقابل 2,647,480 كما في 31 كانون األول. إضافات ودائع العمالء )55,398,750( مخصص تدني قيمة موجودات آلت ملكيتها للمصرف 92,331,250 36,932,500 الرصيد في نهاية السنة )*( يمثل المبلغ قيمة عقار تم الحصول عليه استيفاء للتسهيالت االئتمانية العائدة ألحد العمالء بموجب العقد المبرم بتاريخ 18 حزيران 2009 وقد تم الحصول على موافقة مصرف سورية المركزي رقم 5/100/4062 بتاريخ 1 تموز 2009 على أن تتم تصفية العقار خالل سنتين من تاريخ إبرام العقد وفق أحكام المادة 100/2 /ب من القانون رقم 23 عام 2002 ونظرا لتدني القيمة السوقية للعقار عن القيمة الدفترية وتجنبا لتحقق خسائر نتيجة عملية تصفية العقار وافق مجلس النقد على تم تمديد المهلة الممنوحة لتصفية العقار بموجب القرار رقم 1103 /م ن/ب 4 بحيث تصبح لغاية 31 آذار كما تم تمديد المهلة لغاية 31 كانون األول وفقا للقرار رقم 1278 /م ن/ب 4 تاريخ 10 حزيران. الحسابات الجارية وتحت الطلب الودائع ألجل وخاضعة إلشعار ودائع التوفير حسابات مجمدة أخرى 19,419,380,555 21,169,334,586 4,290,780,614 6,518,786 25,007,456,778 19,322,741,177 4,678,573,646 6,513,689 49,015,285,290 44,886,014,541 بلغت ودائع القطاع العام السوري داخل الجمهورية مبلغ 1,168,394 أي ما نسبته % من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول مقابل 68,775,044 أي ما نسبته % 0.14 من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول. بلغت الودائع التي ال تحمل فوائد 20,264,787,744 أي ما نسبته % من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول مقابل 25,867,171,572 أي ما نسبته % كما في 31 كانون األول. بلغت الحسابات المجمدة األخرى 6,518,786 أي ما نسبته % 0.01 من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول مقابل 6,513,689 ليرة سورية أي ما نسبته 0.01% من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول وهي تخص حسابات اكتتاب رأس مال شركات قيد التأسيس. تطبيقا ألحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم 597 /م ن/ ب 4 الصادر بتاريخ 9 كانون األول 2009 بهذا الخصوص تم طرح قيمة هذا العقار من إجمالي األموال الخاصة وذلك عند احتساب النسب والمؤشرات االحترازية كافة. قامت ة خالل الربع الثاني من عام بتخمين قيمة العقار والتي أظهرت انخفاضا في القيمة وبناء عليه تم االعتراف بخسارة تدني في قيمة العقار بقيمة 55,398,750 ضمن بند مصاريف تشغيلية أخرى في بيان الدخل الموحد. )**( بلغت مصاريف الدعاوى القضائية المستحقة من المقترضين المتعثرين كما في 31 كانون األول مبلغا وقدره 162,740,943 وقد تم تغطيتها بالكامل بالمؤونات )مقابل 130,352,408 كما في 31 كانون األول كما بلغت قيمة المؤونات في نفس التاريخ مبلغ 129,543,542 (

39 تأمينات نقدية 309,351,954 1,013,020,857 2,776,000 1,325,148, ,390, ,494,558 2,602,000 1,122,487,344 تأمينات نقدية مقابل تسهيالت مباشرة تأمينات نقدية مقابل تسهيالت غير مباشرة تأمينات نقدية أخرى مخصصات متنوعة الرصيد في بداية السنة المكون خالل السنة المستخدم خالل السنة ما تم رده لإليرادات خالل السنة فروقات أسعار صرف الرصيد في نهاية السنة 19,518,696 11,815,246 7,703,450 مؤونة مركز القطع التشغيلي 142,777,149 )10,683,255( 15,434, ,025,539 مؤونات لمواجهة أعباء ضريبية محتملة )*( 81,682,680 28,251,720 53,430,960 مؤونات لمواجهة أعباء محتملة )**( 664,965 45,390 )4,249,682( 4,869,257 مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة منتجة 60,087,463 28,547,965 31,539,498 مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة غير منتجة 2,039,271,016 2,039,271,016 مؤونات مقابل دعاوى قضائية )إيضاح 41.3( 20,297,825 1,864,964 )13,362,060( 31,794,921 مؤونات اخرى 2,364,299,794 30,162,074 )17,611,742( )10,683,255( 2,095,069, ,363,625 7,703,450 6,299,247 1,404,203 مؤونة مركز القطع التشغيلي 138,025,539 )65,758,858( 41,044, ,740,232 مؤونات لمواجهة أعباء ضريبية محتملة )*( 53,430,960 11,492,106 )7,180,985( 20,417,839 28,702,000 مؤونات لمواجهة أعباء محتملة )**( 4,869, )600,114( 5,468,958 مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة منتجة 31,539,498 19,705,310 11,834,188 مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة غير منتجة 31,794, ,189 27,537,950 3,524,782 مؤونات اخرى 267,363,625 12,224,708 )72,939,843( 114,404, ,674,363 )*( يمثل مبلغ 138,025,539 مؤونات إضافية تم تشكيلها في سنوات سابقة وذلك لمواجهة أعباء ضريبية محتملة قد تنتج عن تدقيق الدوائر المالية عن السنوات السابقة. كما تم تكوين مؤونة إضافية بمبلغ 15,434,865 خالل العام لنفس الغرض في حين تم استخدام 7,711,821 كتسديدات ناتجة عن التكليف اإلضافي للضرائب عن عامي 2006 و 2008 وكذلك مبلغ 2,971,434 كضريبة غير مقيم عن االعوام من 2011 حتى ليصل مجموع هذه المؤونات إلى 142,777,149 كما في 31 كانون األول. )**( على الرغم من وجود بوليصة التأمين )BBB( التي تغطي مخاطر محددة ونتيجة للظروف االستثنائية المحيطة التي قد تفرض مخاطر من نمط خاص فقد تم شراء بوليصة تأمين خاصة لمواجهة هذه المخاطر يتم تجديدها سنويا وهي سارية المفعول حتى تاريخ هذه البيانات المالية. قامت ة بتكوين مؤونات باإلضافة إلى بوليصتي التأمين حيث وصل رصيد هذه المؤونات كما في 31 كانون األول مبلغا وقدره 81,682,680 تغطي الحد األدنى من المخاطر التي ال تشملها بوليصتي التأمين وذلك لسد أي ضرر قد يصيب المصرف على اختالف طبيعته أو قيمته

40 ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية مؤجلة لم يتم تشكيل أي مخصص لضريبة الدخل كما في 31 كانون األول وكذلك األمر بالنسبة لسنة المقارنة كما هو موضح في تسوية الربح إن الحركة على حساب المطلوبات الضريبية المؤجلة كما يلي: المحاسبي مع الربح الضريبي. تم تقديم البيانات الضريبية عن أعوام 2005 إلى )ضمنا ( حسب التواريخ المحددة لذلك وتم تسديد مخصصات الضريبة كما وردت في هذه البيانات في حين وصلت مراحل التكليف عن هذه السنوات نتيجة ألعمال التدقيق التي قامت بها الدوائر الضريبية إلى ما يلي: 25,170,358 )25,167,169( 3,189 3,189 )3,189( عام 2005: تم التكليف بشكل نهائي بمبلغ إضافي مقداره 1,033,760 حيث تم سداد هذا المبلغ بالكامل. عام 2006: تم التكليف بشكل نهائي بمبلغ إضافي مقداره 5,321,505 وقد تم سداد مبلغ 1,836,860 خالل العام 2013 ومبلغ 3,484,645 خالل العام. عام 2007: تم التكليف بمبلغ إضافي مقداره 7,108,354 وقد جرى تخفيضه نتيجة االعتراض عليه من قبل البنك ليصبح 2,218,363 ليرة سورية حيث تم سداد المبلغ المذكور خالل عام الرصيد في 1 كانون الثاني المضاف خالل الفترة / السنة المستبعد خالل الفترة / السنة الرصيد في 31 كانون األول عام 2008: تم التكليف بمبلغ إضافي مقداره 6,191,125 وجرى تخفيضه إلى مبلغ 4,403,162 بنتيجة االعتراض عليه لدى الدوائر الضريبية وقد تم سداد مبلغ 4,227,176 خالل عام واالعتراض عليه مرة أخرى لدى الدوائر الضريبية. عام 2009: تم التكليف بمبلغ إضافي قدره 57,379,306 وقد تم االعتراض عليه لدى الدوائر الضريبية حيث جرى تخفيضه وسداد 54,865,990 خالل عام وتم االعتراض عليه مرة أخرى لدى الدوائر الضريبية. عام 2010: تم التكليف بمبلغ إضافي مقداره 12,104,087 حيث تم سداد مبلغ 10,892,868 خالل عام نتيجة االعتراض مطلوبات أخرى 142,360, ,753,394 على التكليف لدى الدوائر الضريبية وتم الحقا االعتراض على مبلغ 10,392,368. عام 2011: تم التكليف بمبلغ إضافي قدره 4,419,443 وقد تم االعتراض عليه لدى الدوائر الضريبية. مازالت األعوام قيد المراجعة لدى الدوائر الضريبية. إيرادات مقبوضة مقدما 459,279, ,421,661 ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي: حواالت وشيكات قيد التحصيل 55,683,106 31,457, ,949,274 34,278,995 مبالغ قيد التسوية مع مصرف سورية المركزي غرفة التقاص 5,551,631 55,218,550 76,473,495 5,559, ,423,624 74,008,980 الربح قبل الضريبة ينزل: أرباح تقييم مركز القطع البنيوي غير المحققة األرباح الموزعة من الشركة السورية العربية للتأمين اشتراكات تأمينات اجتماعية مصاريف مستحقة الدفع ضرائب متفرقة مستحقة الدفع 2,961,706,960 )2,961,706,960( 6,077,180,871 )7,543,785,826( )5,000,000( 9,385,220 1,911,748 10,994,397 39,152,815 1,885,879 19,177,136 إيرادات فوائد أذونات وسندات خزينة أرباح الشركة التابعة مؤونات مسددة عن مطالبات ضريبة دخل أعوام سابقة خسارة تدني موجودات مالية متوفرة للبيع مستردة ذمم دائنة ودائنون آخرون توزيعات أرباح غير مدفوعة مستحقات شبكة البطاقات االلكترونية )770,788( )15,764,172( )65,758,858( )91,816,683( )15,295,713( )7,711,821( )76,435,089( 35, ,299,771 5,664,369 11, ,467,879 3,993,417 مؤونات مسددة لمواجهة أعباء محتملة مؤونات مستردة يضاف: فوائد محققة غير مستحقة الدفع ودائع بنوك فوائد محققة غير مستحقة الدفع ودائع عمالء فوائد محققة غير مستحقة الدفع تأمينات نقدية )7,180,985( )3,142,998,446( )13,362,060( )7,661,590,509( 984,315,911 1,946,084,140 1,683,123 14,409,479 1,313,052 14,338,876 إطفاء الفروغ استهالك المباني 11,361,844 11,327,183 استهالك تحسينات بناء مملوك 455,217,672 مخصص الخسائر اإلئتمانية المباشرة وغير المباشرة/ االنخفاض الجماعي 1,435,230,812 40,996,797 مصاريف اخرى غير مقبولة ضريبيا 55,398,750 مؤونة تدني قيمة عقارات مستملكة 11,815,246 مؤونة مركز القطع التشغيلي 41,044,165 15,434,865 مؤونات لمواجهة أعباء ضريبية محتملة 20,417,839 مؤونات لمواجهة أعباء محتملة 27,537,950 مؤونات أخرى 571,672,072 1,585,855, ,380,586 1,445,943 األرباح الضريبية قبل إضافة الخسائر المدورة المقبولة ضريبيا ينزل: )90,562,625( )90,562,625( الخسائر المدورة المقبولة ضريبيا لعام 2012 )1,421,152,152( )1,421,152,152( الخسائر المدورة المقبولة ضريبيا لعام ,380,586 األرباح المدورة المقبولة ضريبيا لعام )1,511,714,777( )1,121,334,191( صافي الخسائر المدورة المقبولة ضريبيا )1,121,334,191( )1,119,888,248( األرباح )الخسائر( الضريبية 25% 25% نسبة ضريبة الدخل مصروف ضريبة الدخل 79 78

41 احتياطي عام لمخاطر التمويل بناء على أحكام القرار 650 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 14 نيسان 2010 المعدل لبعض أحكام القرار 597 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 9 كانون األول 2009 يتوجب على المصرف في حال تحقيق أرباح في نهاية العام حجز احتياطي عام لمخاطر التمويل يحتسب كاآلتي: 1% من إجمالي محفظة الديون العادية المباشرة. 0.5% من إجمالي محفظة الديون العادية غير المباشرة. 0.5% على جزء التسهيالت االئتمانية الممنوحة بضمانات شخصية أو بدون ضمانة والمصنفة كديون عادية أو تتطلب اهتماما خاصا. واستنادا إلى أحكام الفقرة ب من المادة األولى تم منح المصارف مهلة حتى نهاية عام 2013 لتكوين المخصص واالحتياطي المطلوبين على التسهيالت االئتمانية المنتجة القائمة بتاريخ 31 كانون األول 2009 والبالغ 347,406,226 لالحتياطي العام و 51,603,010 لمخصص االنخفاض الجماعي مقابل تسهيالت منتجة وبشكل تدريجي بحيث ال يقل المبلغ المشكل بنهاية كل عام عن 25% من قيمة المخصص واالحتياطي المشار إليها أعاله ويتم توزيع حصة كل سنة على الفترات الربعية بالتساوي. وبناء على أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( تاريخ 13 تشرين الثاني 2012 القاضي بتعليق تكوين االحتياطي العام لمخاطر التمويل وفق أحكام القرار رقم 650 المذكور أعاله تم تعليق تكوين هذا االحتياطي انطالقا من الرصيد المكون سابقا حتى نهاية عام 2011 والبالغ 293,116,747 ومع صدور القرار رقم ) 1079 /م ن/ب 4 ( تاريخ 29 كانون الثاني القاضي باستمرار تعليق تكوين االحتياطي العام لمخاطر التمويل لنهاية عام بقي رصيده بتاريخ 31 كانون األول مبلغ 293,116,747. صدر الحقا التعميم رقم 1145 /م/ 1 تاريخ 6 نيسان والتعميم رقم 2271 /م/ 1 تاريخ 30 حزيران والمتضمنين تمديد العمل بالقرار رقم 902 /م ن/ب 4 خالل عام لحين صدور تعليمات جديدة بهذا الخصوص وبالتالي بقي رصيد االحتياطي العام لمخاطر التمويل كما في 31 كانون األول مساويا 293,116,747. وسيتم استكمال احتجاز االحتياطي العام لمخاطر التمويل عند انتهاء العمل بأحكام القرار رقم ) 902 /م ن/ب 4 ( والقرارات المعدلة له. التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع رأس المال المكتتب به والمدفوع يبلغ رأسمال البنك المصرح والمكتتب به والمدفوع 5,724,500,000 موزع على 57,245,000 سهم بقيمة اسمية قدرها 100 للسهم. جميع أسهم البنك االسمية تقسم إلى فئتين: فئة أ وهي األسهم التي ال يجوز تملكها إال من قبل أشخاص سوريين طبيعيين أو اعتباريين وتسدد قيمتها بالليرات السورية. بالنسبة للسوريين المقيمين في الخارج يتوجب عليهم تسديد قيمة اكتتاباتهم بالعمالت األجنبية حسب سعر صرف نشرة مصرف سورية المركزي. تشكل هذه الفئة % 51 من رأسمال البنك. فئة ب وهي األسهم التي يجوز تملكها من قبل أشخاص طبيعيين أو اعتباريين عرب أو أجانب بقرار من مجلس الوزراء وتسدد قيمتها بالعمالت األجنبية حسب سعر صرف نشرة مصرف سورية المركزي. وتشكل هذه الفئة 49% من رأسمال البنك. تمتلك مجموعة عوده ش.م.ل ما نسبته 47% من رأسمال البنك من خالل تملكها ألسهم من الفئة ب. بتاريخ 4 كانون الثاني 2010 صدر القانون رقم 3 المتضمن تعديل بعض أحكام مواد القانون رقم 28 لعام 2001 والمرسوم رقم 35 لعام 2005 الذي يتضمن زيادة الحد األدنى لرأسمال البنوك العاملة في الجمهورية العربية السورية ليصبح 10 مليارات وقد منحت البنوك المرخصة مهلة ثالث سنوات لتوفيق أوضاعها بزيادة رأسمالها إلى الحد األدنى المطلوب وبموجب المرسوم التشريعي رقم 63 لعام 2013 تم تمديد المهلة لتصبح خمس سنوات وبموجب قرار رئاسة مجلس الوزراء رقم 13 /م تاريخ 22 نيسان تم تمديد المهلة لتصبح 6 سنوات. االحتياطات االحتياطي القانوني بناء على المرسوم التشريعي رقم 29 لعام 2011 ووفقا للتعميمين الصادرين عن مصرف سورية المركزي رقم 369/100/3 الصادر بتاريخ 20 كانون الثاني 2009 ورقم 952/100/1 الصادر بتاريخ 12 شباط 2009 يتم تحويل 10% من األرباح الصافية قبل الضريبة بعد استبعاد أثر خسائر أو أرباح القطع غير المحققة إلى االحتياطي القانوني. يحق للبنك التوقف عن مثل هذا التحويل عندما يصبح رصيد االحتياطي القانوني مساويا ل % 25 من رأسمال البنك. يوضح الجدول التالي طريقة احتساب االحتياطي القانوني: موجودات مالية متوفرة للبيع سندات أسهم موجودات مالية متوفرة للبيع سندات أسهم 2,961,706,931 6,077,180,843 الربح قبل الضريبة العائد لمساهمي البنك )2,961,706,960( )7,543,785,826( ينزل: أرباح القطع غير المحققة )29( )1,466,604,983( احتياطي قانوني 10% لم يتم تشكيل احتياطي قانوني للبنك خالل عامي و وذلك لعدم وجود أرباح محققة خاضعة لالحتياطات بحسب أحكام القانون. الرصيد في بداية السنة خسائر غير محققة مطلوبات ضريبية مؤجلة صافي الخسائر المحققة المحولة إلى بيان الدخل والناتجة من بيع الموجودات المالية المتوفرة للبيع 9,569 )57,463( 14,366 33,528 9,569 )57,463( 14,366 33,528 61,642,767 )82,577,551( 20,644, ,965 13,867,467 )18,489,956( 4,622,489 75,510,234 )101,067,507( 25,266, ,965 االحتياطي الخاص استنادا إلى المادة رقم /97/ من قانون النقد األساسي رقم 23/2002 وبناء على التعميمين الصادرين عن مصرف سورية المركزي رقم 369/100/3 بتاريخ 20 كانون الثاني 2009 ورقم 952/100/1 الصادر بتاريخ 12 شباط 2009 يتم تحويل 10% من األرباح الصافية قبل الضريبة بعد استبعاد أثر خسائر أو أرباح القطع غير المحققة إلى االحتياطي الخاص. يحق للبنك التوقف عن مثل هذا التحويل عندما يصبح رصيد االحتياطي الخاص مساويا ل % 100 من رأسمال البنك. يوضح الجدول التالي طريقة احتساب االحتياطي الخاص: 9,569 9,569 الرصيد في نهاية السنة يظهر التغير المتراكم في القيمة العادلة بالصافي بعد تنزيل المطلوبات الضريبية المؤجلة البالغة 3,189 كما في 31 كانون األول. الخسائر المتراكمة المحققة واألرباح المدورة غير المحققة طبقا لتعليمات مصرف سورية المركزي الصادرة بناء على القرار رقم 362 /م ن/ب 1 يتم فصل األرباح المدورة لفروقات القطع غير المحققة وغير القابلة للتوزيع الربح قبل الضريبة العائد لمساهمي البنك 6,077,180,843 2,961,706,931 الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع البنيوي عند حساب الخسائر المتراكمة المحققة. وعليه فإنه ال يوجد أرباح مدورة قابلة للتوزيع في تاريخ البيانات المالية الموحدة. أرباح مقترح توزيعها )2,961,706,960( )29( )7,543,785,826( )1,466,604,983( ينزل: أرباح القطع غير المحققة لن يتم توزيع أية ارباح عن العام لعدم وجود أرباح قابلة للتوزيع كما أنه لم يتم توزيع أية أرباح عن عام لنفس السبب. احتياطي خاص 10% لم يتم تشكيل احتياطي خاص للبنك خالل عامي و وذلك لعدم وجود أرباح محققة خاضعة لالحتياطات بحسب أحكام القانون

42 الفوائد الدائنة العموالت والرسوم المدينة 25,605,072 35,516,599 تسهيالت ائتمانية مباشرة: عموالت ورسوم مدفوعة للبنوك 2,001,347 2,002,133 عموالت ورسوم حواالت 366,396, ,578,044 حسابات جارية مدينة 4,164,736 عموالت ورسوم متنوعة أخرى 1,750,139,327 1,691,283,466 قروض مؤسسات 31,771,155 37,518,732 19,944,508 6,214,446 سندات محسومة 21,800,080 15,368,407 تسهيالت المؤسسات الصغيرة والمتوسطة أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع 235,237, ,454, ,046, ,477, ,792,531 2,935,743 قروض لألفراد )التجزئة( أرصدة وايداعات لدى مصارف موجودات مالية متوفرة للبيع 2,645,018,096 2,588,650,016 )399,953( )44,704( خسائر بيع موجودات مالية متوفرة للبيع 91,816,683 76,435,089 الفوائد المدينة خسائر تدني قيمة موجودات مالية متوفرة للبيع مستردة )إيضاح 7( عوائد توزيعات أسهم الشركة السورية العربية للتأمين 5,000,000 )إيضاح 35( 91,416,730 81,390,385 ودائع العمالء: 56,091 حسابات جارية وتحت الطلب إيرادات تشغيلية أخرى 275,610,696 1,377,838,015 74, ,094, ,631, ,816 ودائع توفير ودائع ألجل وخاضعة إلشعار ودائع بنوك 18,171,873 17,401,709 تأمينات نقدية 1,671,751,292 1,276,672,952 2,374,167 2,624,958 إيجارات صناديق حديدية 5,141,340 7,515,507 6,518,273 9,143,231 العموالت والرسوم الدائنة إيرادات أخرى عموالت ورسوم اإلئتمان المباشرة 202,160, ,972,157 نفقات الموظفين 413,476,928 48,179, ,331,600 49,144,841 رواتب ومزايا ومكافآت الموظفين التأمينات اإلجتماعية 82,155, ,436, ,841, ,405,537 86,518, ,585, ,540, ,804,716 عموالت ورسوم على العمليات التجارية عموالت ورسوم الخدمات المصرفية عموالت ناتجة عن التعامالت بالعمالت األجنبية 9,390,116 10,381,170 مصاريف تأمين صحي )إيضاح 35( 7,710,819 3,028,903 مصاريف تدريب الموظفين 2,929,974 14,511,247 أخرى 481,687, ,397,

43 مصروف مخصص الخسائر االئتمانية الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك الشركات االفراد اإلجمالي يتم حساب حصة السهم العادي الواحد من خالل قسمة ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك على الوسطي المرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة وذلك كما يلي: 2,961,706,931 57,245, ,077,180,843 57,245, ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك )( الوسطي المرجح لعدد االسهم قيد التداول خالل السنة الحصة األساسية للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي البنك )( )1,313,778,775( 1,439,480, ,701,719 6,082,125 )333,262,397( )327,180,272( )1,319,860,900( 1,772,742, ,881,991 مخصص تسهيالت ائتمانية مباشرة )استرداد( المخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غير منتجة المخصص الجماعي )استرداد( مقابل تسهيالت منتجة إن الحصة المخفضة للسهم من ربح السنة مطابقة للحصة األساسية لعدم إصدار البنك ألدوات مالية لها تأثير على حصة السهم من األرباح عند ممارستها. مخصص تسهيالت ائتمانية مباشرة النقد وما في حكمه )47,991,662( 85,595,971 )133,587,633( )استرداد( المخصص اإلفرادي مقابل تسهيالت غير منتجة 455,816,663 )531,238,187( 987,054,850 المخصص الجماعي )استرداد( مقابل تسهيالت منتجة 407,825,001 )445,642,216( 853,467,217 21,843,140,718 14,744,192,710 النقد واألرصدة لدى مصرف سورية المركزي )*( 15,561,427,252 )2,678,229,565( 41,747,012,340 )15,269,663,571( مصاريف تشغيلية أخرى يضاف: أرصدة لدى المصارف التي تستحق خالل ثالثة أشهر ينزل: ودائع البنوك التي تستحق خالل ثالثة أشهر 34,726,338,405 41,221,541,479 إيجارات 133,609, ,559,135 )*( ال يستخدم احتياطي الودائع لدى مصرف سورية المركزي في أنشطة البنك التشغيلية اليومية لذلك ال يعتبر جزء من النقد وما في حكمه. المعامالت مع األطراف ذات العالقة 4,969,491 13,563,990 5,256,444 21,070,688 إعالنات قرطاسية ومطبوعات تتكون تعويضات اإلدارة العليا من المبالغ التالية: 22,660,687 4,291,946 19,569,403 17,664 بريد وهاتف وفاكس وانترنيت مصاريف بطاقات اإلئتمان 18,224,938 35,030,551 رسوم وأعباء حكومية 16,729,182 12,209,970 الراتب األساسي 32,093,480 56,655,944 استشارات ورسوم قانونية 795, ,400 ميزات ومنافع قصيرة األجل 42,089,029 57,701,255 صيانة 17,524,952 13,159,370 مجموع تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين 21,675,965 27,443,733 نقل وسفر 39,788,659 89,918,771 كهرباء وماء ومحروقات 130,185, ,407,637 تأمين )إيضاح 35( 11,241,628 45,048,745 مصاريف معلوماتية 24,331,091 29,114,092 خدمات تنظيف وأمن وحراسة 111, ,210 اشتراكات 30,619,483 37,390,145 مصاريف قضائية 55,398,750 مؤونة تدني قيمة موجودات آلت ملكيتها للمصرف )إيضاح 10( 9,362,038 14,387,602 أخرى 517,768, ,261,

44 القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية قياس القيمة العادلة والتسلسل الهرمي للقيمة العادلة تستخدم ة التسلسل الهرمي التالي في قياس واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية: المستوى األول: أسعار السوق المدرجة )غير المعدلة( في أسواق مالية نشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة. المستوى الثاني: طرق تقييم يكون فيها المستوى االدنى من المعطيات التي لها تأثير جوهري على قياس القيمة العادلة يمكن مالحظتها مباشرة أو بشكل غير مباشر. المستوى الثالث: طرق تقييم يكون فيها المستوى االدنى من المعطيات التي لها تأثير جوهري على قياس القيمة العادلة غير ملحوظة. يوضح الجدول التالي تحليل الموجودات المالية المسجلة بالقيمة العادلة حسب كل مستوى من التسلسل الهرمي للقيمة العادلة: تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة تعامالت مع أطراف ذات عالقة أخرى باإلضافة إلى التعامالت مع أعضاء اإلدارة العليا قامت ة )ضمن أعمالها االعتيادية( بتعامالت تجارية مع المصارف ذات العالقة وكبار المساهمين بحدود التعامالت التجارية السائدة والمسموحة وذلك وفق الواقع الحالي لهذه الحالة وباستخدام أسعار الفوائد والعموالت التجارية السائدة. إن جميع التسهيالت االئتمانية الممنوحة لألطراف ذات العالقة تعتبر عاملة ولم يؤخذ لها أية مخصصات. تشمل البيانات المالية الموحدة البيانات المالية للبنك والشركة التابعة: رأسمال الشركة نسبة الملكية اسم الشركة 270,000, ,000, % شركة عودة كابيتال سورية المحدودة المسؤولية موجودات مالية متوفرة للبيع إيضاح المستوى األول المستوى الثاني المستوى الثالث المستوى األول المستوى الثاني المستوى الثالث 2,476,163,610 2,476,163,610 50,000,000 50,000,000 2,426,163,610 2,426,163,610 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000, كانون األول بنود داخل بيان المركز المالي الموحد: الجهة ذات العالقة الشركة األم الشركات الحليفة المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة 31 كانون األول ال توجد أية تحويالت ما بين المستوى األول والمستوى الثاني خالل السنة. 14,555,975, ,746,568 29,949,609,267 1,113,056,600 22,878,701 8,391,525 1,090,169,971 29,941,217,742 7,928 حسابات جارية مدينة )موجودات( حسابات جارية دائنة )مطلوبات( فيما يلي القيمة الدفترية والقيمة العادلة لألدوات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة والمتضمنة في البيانات المالية الموحدة. ال يتضمن الجدول القيم العادلة للموجودات والمطلوبات غير المالية. 706,258,657 2,667,480 6,414 14,694,729,938 20,000 6, ,009,938 20,000 6,414 13,981,720,000 ودائع ألجل )مطلوبات( )*( )**( تأمينات نقدية )مطلوبات( حسابات مقيدة القيمة الدفترية القيمة العادلة الربح )الخسارة( غير المعترف به القيمة الدفترية القيمة العادلة الربح )الخسارة( غير المعترف به 50,000,000 2,536,856 6,012,755 50,000,000 4,332,739 2,426,410 50,000,000 2,418,643 4,332,739 7,767 استثمارات ومساهمات الفائدة المستحقة القبض الفائدة المستحقة الدفع الموجودات المالية نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي )1,500,382( 24,308,722,052 24,310,222,434 )1,747,771( 17,047,518,197 17,049,265,968 6,182,974, ,806,751 2,526,440,000 1,045,008,845 20,847,855 2,526,440,000 1,024,160,990 معامالت خاصة باستثمارات مالية عن طريق الشركة األم بنود خارج بيان المركز المالي الموحد: كفاالت صادرة 15,561,427,252 15,561,427,252 37,382,222 41,784,394,562 41,747,012,340 أرصدة لدى المصارف 3,277,012,391 3,471,864, ,862,900 ضمانات واردة لقاء تسهيالت ائتمانية 3,367,001, ,550, ,550,000 3,679,400,000 3,679,400,000 ايداعات لدى المصارف )15,746,037( 17,806,029,730 1,584,058,568 17,821,775,767 1,584,058,568 )248,239,291( 13,182,416,592 2,538,978,499 13,430,655,883 2,538,978,499 )*( الحدود العليا والدنيا لمعدالت الفائدة الممنوحة على ودائع أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية العليا تترواح بين 7% و 20% كما في 31 كانون األول في حين كانت تتراوح بين 7% و 11% كما في 31 كانون األول." تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي )**( خالل عام قامت ة بتوقيع اتفاقية تقاص مع الشركة األم. المطلوبات المالية 430,128 2,678,229,565 49,014,855,162 1,325,148,811 2,678,229,565 49,015,285,290 1,325,148,811 )174,772( 749,858 15,269,838,343 44,885,264,683 1,122,487,344 15,269,663,571 44,886,014,541 1,122,487,344 الجهة ذات العالقة الشركة األم الشركات الحليفة المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة ودائع بنوك ودائع العمالء تأمينات نقدية 31 كانون األول 31 كانون األول )16,816,291( )212,029,754( مجموع التغير في القيم العادلة غير المعترف به عناصر بيان الدخل الموحد: فوائد دائنة فوائد مدينة عموالت دائنة عموالت مدينة فيما يلي االفتراضات المستخدمة لتحديد القيم العادلة لألدوات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة في البيانات المالية: المبلغ المسجل مساوي تقريبا للقيمة العادلة من المفترض أن القيمة المسجلة للموجودات والمطلوبات المالية قصيرة األجل مساوية تقريبا للقيمة العادلة. ينطبق ذلك على ودائع التوفير وتحت الطلب واألدوات المالية ذات معدل فائدة متغير. 83,490,070 )48,195,216( 1,370,983 )24,846,635( 261,123,030 )18,055,282( 2,290,288 )34,160,179( )6,604( 69,288 )17,560,236( 1,259,523 )107,613( 261,123,030 )488,442( 961,477 )34,052,566( األدوات المالية ذات المعدل الثابت يتم تقدير القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية ذات المعدل الثابت بمقارنة معدل الفائدة في السوق عند االعتراف األولي مع معدل الفائدة الحالي )139,575,862( 5,000,000 )183,788,807( 5,000,000 )183,788,807( عوائد توزيعات أرباح مقبوضة مصاريف تأمين "صافي أرباح استثمارات مالية عن طريق الشركة األم ألداة مالية مماثلة. يتم احتساب القيمة العادلة المقدرة للودائع التي تتقاضى فائدة بمعدل ثابت بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام معدالت الفائدة السائدة في السوق ألداة مماثلة في مخاطر االئتمان واالستحقاق. يتم تسجيل القيمة العادلة للسندات المتداولة في األسواق المالية الناشطة 91,416,730 76,390,385 76,390,385 )إيضاح رقم 28(" والمنتظمة بالرجوع إلى األسعار المعلنة في سوق األوراق المالية. أما فيما يتعلق بالسندات التي ليست متداولة في أسواق مالية ناشطة منتظمة يتم تحديد القيمة العادلة باستخدام تقنية التدفقات النقدية المخصومة على أساس مردود معدل الفائدة الفعلي المناسب للفترة المتبقية لالستحقاق

45 إدارة المخاطر مقدمة المخاطر هي جزء أساسي من أعمال المصارف واإلطار العام إلدارة المخاطر في ة يقوم على تحديد وفهم وتقييم المخاطر التي تواجه عمل ة والتأكد من بقائها ضمن المستويات المحدودة والمقبولة واتخاذ اإلجراءات الالزمة لتقليص المخاطر للوصول إلى التوازن األمثل بين عاملي المخاطرة والعائد. لجنة إدارة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة ومهمتها اإلشراف على إدارة المخاطر بشكل عام وتقييم فعاليتها إضافة إلى مراجعة واقتراح سياسات وإجراءات إدارة المخاطر والقابلية للمخاطر ورفعها إلى مجلس اإلدارة كما أن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة تطور مستوى المخاطر في ة تحديد سيناريوهات اختبارات الجهد وتقييم نتائجها وهي صلة الوصل بين إدارة المخاطر ومجلس اإلدارة. قياس المخاطر ونظام التقارير يتم قياس المخاطر بطريقة تعكس الخسائر المتوقعة التي يمكن أن تنتج في الظروف العادية والخسائر غير المتوقعة بناء على تقدير إجمالي الخسائر الفعلية باستخدام طرق إحصائية. هذه الطرق تعتمد على االحتماالت المبنية من التجارب السابقة ومعدلة لتعكس الظروف االقتصادية. كما تتم دراسة أثر أسوأ االحتماالت التي يمكن أن تنتج عن الظروف االستثنائية. يتم مراقبة وضبط المخاطر بناء على السقوف المعتمدة التي تعكس الضمانات المحتفظ بها والتحسينات االئتمانية تعتمد ة على عدة أساليب وممارسات لتخفيف مخاطر االئتمان منها الحصول على ضمانات حيث يتم قبول الضمانات وفقا لمعايير وأسس معتمدة. وأبرز أنواع الضمانات هي: بالنسبة للقروض التجارية: ضمانات عقارية ورهن اآلليات والمخزون والضمانات النقدية. بالنسبة لألفراد: ضمانات عقارية والسيارات والرواتب والضمانات النقدية. إن أهم أنواع المخاطر هي مخاطر االئتمان مخاطر السوق مخاطر السيولة ومخاطر التشغيل. مخاطر السوق تتضمن مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر العمالت. تتألف اللجنة من 3 أعضاء غير تنفيذيين من أعضاء مجلس اإلدارة باإلضافة إلى مدير إدارة المخاطر وتجتمع بشكل دوري. استراتيجية ة وحدود ومستويات المخاطر المقبولة. كما تقوم إدارة المخاطر بقياس القدرة اإلجمالية لتحمل المخاطر ومقارنتها بالمخاطر اإلجمالية بمختلف أنواعها. تراقب اإلدارة القيمة السوقية للضمانات ويتم طلب ضمانات إضافية وفقا لشروط االتفاقية ويتم مراجعة القيمة السوقية للضمانات خالل دراسة كفاية مخصص الخسائر االئتمانية. االستراتيجيات العامة والهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر تتلخص استراتيجية ة بما يتعلق بإدارة المخاطر بالنقاط التالية: مواكبة التطور الحاصل في أعمال ة التجارية ومساندة استراتيجياتها بهذا الخصوص. المساهمة في تطور الوضع المالي للمجموعة من خالل إيجاد التوازن األمثل بين عاملي المخاطرة والعائد إضافة إلى تخفيف آثار أية أحداث غير متوقعة قد تؤثر سلبا على رأسمال ة وأرباحها. العمل على صياغة مدى القابلية للمخاطرة لدى ة التي تحدد السقوف للمخاطر التي من ضمنها يجب على إدارة ة أن تعمل. المراقبة المتواصلة لمستوى المخاطر في ة من أجل التأكد من مدى االلتزام بمستويات سقوف المخاطر المحددة. مجلس اإلدارة هو الجهة المسؤولة عن تحديد أنواع المخاطر إضافة إلى السقوف القصوى التي يمكن للمجموعة القبول بها فيما يتعلق بكل نوع من أنواع المخاطر التي تتعرض لها وهي ما يعرف ب القابلية للمخاطر.Risk Appetite يوافق مجلس اإلدارة على سياسات وإجراءات إدارة المخاطر بكافة أنواعها وهو يتلقى دوريا تقارير عن المخاطر التي تواجهها أو يمكن أن تواجهها ة مستقبال. اللجنة التنفيذية تشارك في صياغة السياسات واإلجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر وتقوم بمراجعة التقارير الصادرة عن قسم إدارة المخاطر. لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات وهي مسؤولة عن اتخاذ ومتابعة القرارات المتعلقة بجميع األعمال في ة والتي ينتج عنها مخاطر السوق ومخاطر السيولة باإلضافة إلى تحديد استراتيجيات مواجهة هذه المخاطر ومراقبة تطبيق أسس إدارة المخاطر وااللتزام بالسقوف المحددة والسياسات واإلجراءات الموافق عليها من قبل مجلس اإلدارة. قسم إدارة المخاطر مهمته التقيد باإلجراءات والسياسات المعتمدة وإبداء الرأي أيضا بشكل مستقل فيما يتعلق بالمخاطر التي تواجهها ة ويقوم بإصدار التقارير الدورية عن هذه المخاطر ورفعها إلى لجنة إدارة المخاطر وإلى اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة. يلتزم قسم إدارة المخاطر بالتعليمات والقرارات الصادرة عن مصرف سورية المركزي المتعلقة به. يتم تجميع المعلومات من جميع وحدات العمل ألغراض التحليل والمراقبة والتعرف على المخاطر في مرحلة مبكرة كما يتم تقديم تقرير إلى مجلس اإلدارة ولجنة إدارة المخاطر يتضمن إجمالي مخاطر االئتمان ونسب السيولة وتغيرات المخاطر. يتم التحليل بشكل مفصل ربعي حسب قطاعات األعمال والزبائن والقطاعات الجغرافية وتقوم اإلدارة بتقييم مخصص الخسائر االئتمانية بشكل ربعي. يستلم مجلس اإلدارة تقريرا شامال عن المخاطر بشكل ربع سنوي لتزويده بجميع المعلومات الالزمة لتقييم المخاطر في ة. سياسات وإجراءات إدارة المخاطر وأساليب تخفيض المخاطر إن العامل األساسي في سياسة إدارة ومراقبة المخاطر االئتمانية هو السقوف التي تم تحديدها بقرارات مجلس النقد والتسليف ذات الصلة وقد يرتأي مجلس اإلدارة تحديد سقوف دون السقوف المشار إليها أعاله وذلك تبعا لشروط التشغيل والتي تعكس استراتيجية المصرف في تعاملها مع السوق واألهداف التي تعمل لتحقيقها وفي الوقت نفسه بناء على هذه السقوف تحدد مستوى المخاطر القصوى المقبول بها من قبل ة والتي ال يجب تجاوزها. تتضمن هذه السقوف الحدود االئتمانية بشكل عام وبشكل محدد في قطاعات معينة أو مناطق جغرافية واحدة. يتم بشكل دوري متابعة ودراسة البيانات واألرقام الصادرة عن إدارة التسليف من أجل تحديد وقياس المخاطر التي تتعرض لها ة ومقارنتها تقييم انخفاض القيمة إفراديا إن المؤشرات الرئيسية النخفاض قيمة القروض هي استحقاق األصل أو الفائدة لفترة تزيد عن 180 يوم أو وجود صعوبات مالية تواجه العميل أو تؤثر على تدفقاته النقدية واإلخالل بأحد شروط العقد األصلي. تقوم ة بتقييم انخفاض القيمة بشكل منفرد وبشكل جماعي. المخصص اإلفرادي مقابل التسهيالت غير المنتجة تحدد ة مالئمة المخصصات لجميع القروض والسلف الهامة بشكل منفرد وفقا لمؤشرات القرارات الصادرة عن مجلس النقد والتسليف ذات الصلة وهي القرار رقم 902 /م ن/ب 4 تاريخ 13 تشرين الثاني 2012 والقرار رقم 597 /م ن/ب 4 تاريخ 9 كانون األول 2009 والقرار 650 /م ن/ب 4 تاريخ 14 نيسان 2010 ووفقا للمؤشرات التالية: التأخر في انجاز المشروع موضوع التسهيالت قدرة العميل على تحسين وضعه عند مواجهة صعوبات مالية العوائد المتوقعة عند تصفية األعمال في حال اإلفالس توفر مصادر مالية أخرى والقيمة المتوقع تحقيقها للضمان فترة التدفقات النقدية المتوقعة. يتم تقييم الخسائر االئتمانية في تاريخ كل بيان مركز مالي وكلما اقتضت بالسقوف المحددة وبالتالي رفع نتائج هذه الدراسات إلى اإلدارة العليا الحاجة لذلك. الهيكل التنظيمي لدائرة المخاطر: بشكل دوري كما ترفع تقارير فصلية إلى مجلس اإلدارة من أجل اتخاذ القرارات المناسبة فيما يتعلق بهذه المخاطر. المخصص الجماعي مقابل التسهيالت المنتجة و تعتمد إدارة المخاطر أيضا على عدة أساليب وممارسات لتخفيف مخاطر يتم تقييم المخصص عن خسائر القروض والسلف بشكل جماعي بالنسبة مجلس اإلدارة االئتمان منها الحصول على ضمانات حيث يتم قبول الضمانات وفقا لمعايير وأسس معتمدة ووفقا للتعليمات النافذة. للقروض والسلف التي ال تعتبر هامة بشكل منفرد أو في حال عدم وجود دليل موضوعي على انخفاض القيمة بشكل منفرد. تقوم ة في تركزات المخاطر تاريخ كل بيان مركز مالي بتقييم المخصص ومراجعة كل محفظة على حدة. يؤخذ باالعتبار عند التقييم الجماعي انخفاض القيمة المحتمل في المحفظة لجنة إدارة المخاطر تنشأ التركزات عند قيام مجموعة من المراسلين أو العمالء بأعمال متشابهة أو ممارسة األعمال ضمن بيئة جغرافية واحدة أو ذات ظروف اقتصادية حتى عند عدم وجود دليل موضوعي على انخفاض القيمة بشكل موضوعي. يتم تقييم خسارة انخفاض القيمة باعتبار العوامل التالية: متماثلة قد تؤثر على قدرة المراسلين أو العمالء على اإليفاء بالتزاماتهم تاريخ الخسائر في المحفظة الظروف االقتصادية الحالية المستويات التعاقدية والتي ممكن أن تتأثر بنفس التغيرات االقتصادية والسياسية الحالية للتسهيالت المتعثرة وغيرها باإلضافة إلى الدفعات المتوقعة إدارة المخاطر مدير إدارة المخاطر والظروف األخرى. تدل التركزات على حساسية ة تجاه قطاع اقتصادي معين أو قطاع جغرافي معين. حددت سياسات وإجراءات ة أطر للمحافظة على محفظة ائتمانية واالستردادات في حال انخفاض القيمة. تقوم إدارة االئتمان بمراجعة مخصص انخفاض القيمة للتأكد من توافقه مع سياسات ة العامة. متنوعة لتجنب الزيادة في التركزات وإدارة مخاطر االئتمان وضبطها. يتم تقييم مخصص التعهدات المالية واالعتمادات المستندية بطريقة وحدة إدارة مخاطر االئتمان التجزئة وحدة المخاطر السوقية وحدة إدارة مخاطر االئتمان التجاري وحدة أمن المعلومات واستمرارية العمل وحدة المخاطر التشغيلية مخاطر االئتمان مخاطر االئتمان هي مخاطر حدوث خسائر نتيجة تخلف أو عجز الطرف اآلخر عن الوفاء بالتزاماته تجاه المصرف. تعمل إدارة المخاطر في المصرف على إدارة السقوف والرقابة على مخاطر التركزات االئتمانية على مستوى العميل مماثلة لطريقة تقييم القروض. اختبارات الجهد يتم إجراء اختبارات جهد على المحفظة االئتمانية بشكل خاص من أجل دراسة مدى تأثير بعض العوامل االقتصادية السلبية أو أية عوامل أخرى سلبية )فرد أو مؤسسة( وحجم التعرض االئتماني لكل قطاع أو منطقة جغرافية على التصنيف االئتماني للمحفظة بصورة عامة وانعكاسه على أداء هذه تقارير ومعلومات االئتمان مراجعة االئتمان الشؤون اإلدارية لمخاطر االئتمان كما تقوم بتحديد مستويات مخاطر االئتمان المقبولة من خالل وضع سقوف لمقدار المخاطر المقبولة للعالقة مع المقترض الواحد أو مجموعة المحفظة والخسائر التي يمكن أن تتكبدها ة جراء هذه العوامل. تعتمد اختبارات الجهد على تحليل سيناريوهات والذي يتضمن التأثيرات المقترضين ولكل قطاع أو منطقة جغرافية. المتداخلة لعدة عوامل مخاطر تقسم إلى نوعين أساسيين األول يعتمد التدقيق الداخلي يقوم بتدقيق عملية إدارة المخاطر بشكل سنوي حيث يراجع مدى توافق ة مع اإلجراءات والسياسات المتبعة وتتم مناقشة نتائج التدقيق مع اإلدارة وترفع التقارير واالقتراحات إلى لجنة التدقيق. على سيناريوهات مبنية على أحداث قد حصلت في السابق والثاني يعتمد على أحداث استثنائية ولكن محتملة قد يتأثر بها السوق بشكل عام وليس ة وحدها أو يتعلق بناحية معينة لدى ة

46 المخاطر االئتمانية المتعلقة بالعمليات التجارية )خارج الميزانية( تقوم ة بتقديم خدمات العمليات التجارية من كفاالت واعتمادات وتعهدات لتلبية احتياجات العمالء تلزم هذه التسهيالت ة بأداء دفعات بالنيابة عن عمالئه. يتم تحصيل هذه الدفعات وفقا للشروط المتفق عليها. تتسم هذه التسهيالت بنفس المخاطر االئتمانية للقروض وتتم الوقاية من هذه المخاطر بإتباع نفس سياسات ة وإجراءاتها الرقابية. يوضح الجدول التالي التعرضات لمخاطر االئتمان )بعد مخصص التدني وقبل الضمانات ومخففات المخاطر األخرى( توزيع التعرضات االئتمانية المباشرة حسب درجة المخاطر تم التصنيف بناء على أحكام القرار رقم 902 /م ن/ ب 4 الصادر عن مجلس النقد والتسليف بتاريخ 13 تشرين الثاني 2012 والذي جاء معدال لبعض أحكام قراري مجلس النقد والتسليف رقم 597 /م ن/ب 4 تاريخ 9 كانون األول 2009 والقرار رقم 650 /م ن/ب 4 تاريخ 14 نيسان 2010 وقد تم تمديد العمل بالقرار المذكور بموجب القرار 1079 /م ن/ب 4 تاريخ 29 كانون الثاني حتى نهاية عام وصدر الحقا التعميم رقم 1145 /م/ 1 تاريخ 6 نيسان والتعميم رقم 2271 /م/ 1 تاريخ 30 حزيران والمتضمنين تمديد العمل بالقرار رقم 902 /م ن/ب 4 خالل عام لحين صدور تعليمات جديدة بهذا الخصوص. الشركات 31 كانون األول 31 كانون األول 31 كانون األول بنود داخل بيان المركز المالي األفراد القروض العقارية الشركات الكبرى المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 20,562 20,562 ديون متدنية المخاطر 21,482,270,937 11,867,519,388 أرصدة لدى مصرف سورية المركزي 5,347,233,772 22,908,808 4,357,334, ,742, ,248,175 عادية )مقبولة المخاطر( 15,561,427,252 41,747,012,340 أرصدة لدى المصار ف 13,173,195,998 67,883,481 13,015,862,208 76,581,279 12,869,030 تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) 308,550,000 3,679,400,000 ايداعات لدى المصارف 18,520,450,332 90,792,289 17,373,196, ,323, ,137,767 17,821,775,767 13,430,655,883 التسهيالت االئتمانية المباشرة 17,831,666,309 43,708,035 16,957,166, ,248, ,543,796 منها غير مستحقة 389,448, ,137,767 لألفراد 688,784,023 47,084, ,030, ,075,321 35,593,971 منها مستحقة )*(: 982,007, ,175,794 القروض العقارية 245,440,438 3,204, ,520, ,333,572 20,381,991 لغاية 60 يوم 16,302,152,806 12,079,256,986 الشركات الكبرى 55,338,139 3,783,751 37,049,642 12,160,470 2,344,276 من 61 يوم لغاية 90 يوم 148,167, ,085,336 المؤسسا ت الصغيرة والمتوسطة 388,005,446 40,096, ,459,974 76,581,279 12,867,704 من 91 يوم لغاية 179 يوم 2,426,163,610 موجودات مالية متوفرة للبيع 4,628,304, ,434,468 3,291,141, ,055,696 1,065,673,491 غير عاملة: 664,787,950 1,726,957,115 موجودات أخرى 21,043,806 2,992,541 4,609,037 10,203,430 3,238,798 دون المستوى 1,584,058,568 2,538,978,499 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 40,607,834 7,858,435 12,174,509 8,171,614 12,403,276 مشكوك فيها 59,849,034,084 74,990,523,225 4,566,653,163 98,583,492 3,274,357, ,680,652 1,050,031,417 بنود خارج بيان المركز المالي هالكة )رديئة( 174,730,469 97,669,673 اعتمادات مستندية لالستيراد 23,148,755, ,226,757 20,664,337,941 1,031,379,179 1,252,811,258 1,247,756, ,786,328 كفاالت صادرة لزبائن: )1,175,212,591( )11,352,919( )864,896,052( )37,804,112( )261,159,508( يطرح : فوائد معلقة 459,056, ,148,100 دفع )8,542,886,661( )4,788,502( )7,720,184,903( )13,399,273( يطرح : مخصص تدني للتسهيالت المباشرة )804,513,983( 721,559, ,345,503 حسن تنفيذ 13,430,655, ,085,336 12,079,256, ,175, ,137,767 أخرى الصافي 67,140,000 33,292,725 كفاالت صادرة لمصارف سقوف تسهيالت ا ئتمانية مباشرة غير مستغلة )*( يعتبر كامل رصيد الدين مستحق في حال استحقاق أحد األقساط أو الفوائد ويعتبر الحساب الجاري المدين مستحقا إذا تجاوز السقف الممنوح. 6,893,845, ,510,970 9,996,944,239 1,271,848, ,078, ,994,120 سقوف تسهيالت ا ئتمانية غير مباشرة غير مستغلة 858,265 كفالة تعهدات التصدير 9,210,780,356 12,226,242,951 69,059,814,440 87,216,766,176 إجمالي المخاطر اإلئتمانية 91 90

47 تم التصنيف بناء على أحكام القرار رقم 902 /م ن/ ب 4 الصادر عن مجلس النقد والتسليف بتاريخ 13 تشرين الثاني 2012 والذي جاء معدال لبعض أحكام قراري النقد والتسليف رقم 597 /م ن/ب 4 تاريخ 9 كانون األول 2009 والقرار رقم 650 /م ن/ب 4 تاريخ 14 نيسان 2010 وقد تم تمديد العمل بالقرار المذكور بموجب القرار 1079 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 29 كانون الثاني حتى نهاية العام. توزيع التعرضات االئتمانية غير المباشرة حسب درجة المخاطر 31 كانون األول الشركات ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) منها غير مستحقة منها مستحقة: لغاية 60 يوم من 61 لغاية 90 يوم من 91 يوم لغاية 179 يوم غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة )رديئة( يطرح: مخصص التدني للتسهيالت غير المباشرة األفراد القروض العقارية الشركات الكبرى 205,571, ,733, ,691, ,997, ,997,281 77,807,764 4,488,000 73,319, ,805,045 )60,752,428( المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 205,571, ,733, ,691, ,997, ,997,281 77,807,764 4,488,000 73,319, ,805,045 )60,752,428( 31 كانون األول األفراد القروض العقارية الشركات الشركات الكبرى المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 6,335 2,774,953,094 17,551,290,345 20,326,249,774 8,730,210,440 11,596,039,334 5,213,213,317 33,702,196 6,349,123,821 6,849,531,085 55,076,421 65,771,356 6,728,683,308 66,137,740 82,029, ,167, ,966,317 29,200,689 16,537,667 12,663, ,120,510 2,235,384 2,506, ,378,779 1,496,706,082 17,311,223,898 18,807,929,980 7,650,906,049 11,157,023,931 4,897,778,425 2,341,313 6,256,904,193 5,450,222,765 12,743,365 17,628,505 5,419,850, ,644, ,363, ,007, ,665, ,342, ,101,493 17,263,833 52,977, ,477,976 23,064,626 18,591, ,821,835 6, ,464,518 39,674, ,144, ,673, ,471,970 92,795,732 14,097,050 26,579,188 1,069,709,834 17,033,046 27,044,989 1,025,631,799 ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) منها غير مستحقة منها مستحقة )*(: لغاية 60 يوم من 61 يوم لغاية 90 يوم من 91 يوم لغاية 179 يوم غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة ( رديئة ) 757,052, ,052,617 الصافي 27,175,780, ,287,516 24,258,152,745 1,188,485,792 1,457,854,806 األفراد القروض العقارية الشركات الشركات الكبرى المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 31 كانون األول )1,090,318,287( )8,263,686,805( 17,821,775,767 )12,080,764( )111,039,745( 148,167,007 )876,133,019( )7,079,866,920( 16,302,152,806 )32,969,967( )173,508,009( 982,007,816 )169,134,537( )899,272,131( 389,448,138 يطرح: فوائد معلقة يطرح: مخصص تدني للتسهيالت المباشرة الصافي 302,973, ,447, ,973, ,447,503 )*( يعتبر كامل رصيد الدين مستحق في حال استحقاق أحد األقساط أو الفوائد ويعتبر الحساب الجاري المدين مستحقا إذا تجاوز السقف الممنوح. ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( 394,988, ,988,193 تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) 1,351,409,306 1,351,409,306 1,351,409,306 1,351,409,306 منها غير مستحقة منها مستحقة: لغاية 60 يوم من 61 لغاية 90 يوم من 91 يوم لغاية 179 يوم 79,660,249 79,660,249 غير عاملة: دون المستوى 9,038,000 9,038,000 مشكوك فيها 70,622,249 70,622,249 هالكة )رديئة( 1,431,069,555 1,431,069,555 )36,408,755( )36,408,755( يطرح: مخصص التدني للتسهيالت غير المباشرة 1,394,660,800 1,394,660,800 الصافي 93 92

48 توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيالت المباشرة توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيالت غير المباشرة األفراد القروض العقارية الشركات الشركات الكبرى 205,571, ,839,996 62,130,322 18,130, ,739 17,801, ,672,147 المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 205,571, ,839,996 62,130,322 18,130, ,739 17,801, ,672, كانون األول ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة ( رديئة ) منها: األفراد 20,562 76,450,119 5,528, ,284,250 2,639,378 5,433, ,210, ,283,531 القروض العقارية 732,487,795 76,581, ,913,814 10,203,430 8,167, ,542, ,982,888 الشركات الشركات الكبرى 3,951,964,382 12,930,043,131 2,079,366,625 4,590,153 11,119,894 2,063,656,578 18,961,374,138 المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 20,562 4,783,811,104 13,079,940,002 2,923,348,367 20,425,502 32,579,953 2,870,342,912 20,787,120,035 22,908,808 67,786, ,783,678 2,992,541 7,858,435 97,932, ,479, كانون األول ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة ( رديئة ) 296,846, ,846,814 منها: تأمينات نقدية 1,140,235 1,140,235 تأمينات نقدية كفاالت مصرفية مقبولة 43,798, ,909 43,061,410 16,574, ,110, ,672,147 16,574, ,110, ,672,147 كفاالت مصرفية مقبولة عقارية أسهم متداولة سيارات وآليات آالت كفاالت شخصية عقارية أسهم متداولة سيارات وآليات آالت كفاالت شخصية 5,881,661,242 5,451,469,383 6,023, ,031, ,712,561 8,478,424, ,506, ,242 7,180,658 5,881,661,242 4,313,567,596 6,023, ,593, ,712,561 8,420,078, ,481,697 6,501,191 3,913, ,645,032 44,663,577 األفراد القروض العقارية الشركات الشركات الكبرى 302,973, ,445,774 المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 302,973, ,445, كانون األول ديون متدنية المخاطر عادية )مقبولة المخاطر( 20,787,120, ,479,478 18,961,374,138 الشركات الشركات الكبرى 948,982,888 القروض العقارية 677,283,531 األفراد 31 كانون األول المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 340,609, ,609,279 ديون متدنية المخاطر تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) 6,335 6,335 23,812,529 3,878,739 19,933,790 1,208,841, ,620,970 1,420,852 12,272,207 23,812,529 3,878,739 19,933,790 1,208,841, ,620,970 1,420,852 12,272,207 عادية )مقبولة المخاطر( تحت المراقبة )تتطلب اهتماما خاصا ) غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة ( رديئة ) منها: غير عاملة: دون المستوى مشكوك فيها هالكة ( رديئة ) منها: تأمينات نقدية كفاالت مصرفية مقبولة عقارية 2,580,494,409 16,177,848,180 4,726,833,000 49,423,348 54,616,160 4,622,793,492 23,485,181,924 66,137,740 80,121, ,709,078 2,235,384 2,506, ,967, ,968,371 1,471,211,415 15,948,940,686 3,652,540,968 12,051,118 14,996,448 3,625,493,402 21,072,693, ,949, ,363, ,672,057 23,064,626 18,591, ,015,916 1,116,984, ,195,547 30,422, ,910,897 12,072,220 18,521, ,316,827 1,027,535,658 أسهم متداولة 107,091,099 41,390,973 3,451 65,696,675 تأمينات نقدية كفاالت مصرفية مقبولة سيارات وآليات 7,102,785,382 7,102,785, ,527,163 1,208,841, ,527,163 1,208,841,192 عقارية أسهم متداولة سيارات وآليات آالت كفاالت شخصية 6,338,635,380 22,288,897 1,312,715, ,984,335 2,732,381 4,955,438,637 22,288, ,729,925 1,116,734,941 5,477, ,253,686 3,041,860,915 3,041,860,915 آالت 5,559,804,259 4,251,655 5,536,198, ,434 19,107,830 كفاالت شخصية 23,485,181, ,968,371 21,072,693,069 1,116,984,826 1,027,535,658 تم ادراج قيمة الضمانات بحيث ال تزيد قيمتها عن قيمة التسهيالت المستعملة

49 الديون المجدولة: هي تلك الديون التي سبق وأن صنفت كتسهيالت ائتمانية غير عاملة وأخرجت من إطار التسهيالت االئتمانية غير العاملة بموجب جدولة أصولية وتم تصنيفها كديون تحت المراقبة وقد بلغ إجمالي الديون المجدولة خالل عام مبلغ 1,039,034,682 في حين بلغت خالل عام مبلغ 991,474,000. توزيع التعرضات االئتمانية حسب التصنيف الداخلي للمخاطر: التصنيف الداخلي للمخاطر ما يعادل التصنيف حسب S&P 23,066,329,505 1,039,404,320 1,399,093,452 14,406,497,887 10,979,102 AAA من AA و حتى AA+ من A و حتى +A الديون المعاد هيكلتها: يقصد بإعادة الهيكلة إعادة ترتيب وضع التسهيالت االئتمانية من حيث تعديل األقساط أو إطالة عمر التسهيالت االئتمانية أو تأجيل بعض األقساط أو تمديد فترة السماح... الخ وتم تصنيفها كديون تحت المراقبة. وقد بلغ إجمالي الديون المعاد هيكلتها خالل عام مبلغ 9,775,363,134 في حين بلغت خالل عام مبلغ 5,304,477,000. جيد الدرجة األولى )*( الدرجة الثانية الدرجة الثالثة 25,504,827,277 1,294,752,102 14,417,476,989 11,775,385,549 نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان: يتم قياس نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان باستخدام آلية داخلية للتصنيف االئتماني يوضح الجدول التالي نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان باستخدام اآللية الداخلية للتصنيف االئتماني. إن األرقام المبينة ال تتضمن مخصص االنخفاض في القيمة: عادي الدرجة الرابعة )**( من BBB و حتى BBB+ 7,223,274 11,038,421 إيضاح جيد عادي انخفضت قيمته الدرجة الخامسة من BB و حتى BB+ 31 كانون األول 14,555,667,714 29,949,087,910 الدرجة السادسة من B و حتى +B 0 3,679,921,358 مصارف غير مصنفة 15,857,643,090 45,415,433,238 11,867,519,388 11,867,519,388 أرصدة لدى مصرف سورية المركزي 3 41,362,470,367 59,832,910,227 41,747,012,340 41,736,033,238 10,979,102 4 أرصدة لدى المصارف )*( تم اعتبار تصنيف مصرف سورية المركزي جيد الدرجة األولى. )**( تم اعتبار تصنيف المصارف المحلية عادية درجة رابعة. سندات وأسناد وأذونات يوضح الجدول التالي تصنيفات السندات واألسناد واألذونات المتوفرة للبيع حسب مؤسسات التصنيف الخارجية: 3,679,400,000 1,026,218,493 2,538,978,499 60,859,128,720 1,026,218,493 1,026,218,493 3,679,400,000 45,415,433,238 2,538,978,499 14,417,476, ايداعات لدى المصارف موجودات مالية متوفرة للبيع )*( الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 31 كانون األول إيضاح جيد عادي انخفضت قيمته 31 كانون األول درجة التصنيف مؤسسة التصنيف ضمن الموجودات المالية المتوفرة للبيع 21,482,270,937 21,482,270,937 أرصدة لدى مصرف سورية المركزي 3 S&P AA 15,561,427,252 15,549,093,090 12,334,162 4 أرصدة لدى المصارف S&P A 308,550, ,550,000 5 ايداعات لدى المصارف اإلجمالي 3,085,117, ,954,213 2,426,163,610 7 موجودات مالية متوفرة للبيع )*( 31 كانون األول 1,584,058,568 1,584,058,568 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 11 درجة التصنيف مؤسسة التصنيف ضمن الموجودات المالية المتوفرة للبيع 42,021,424, ,954,213 15,857,643,090 25,504,827,277 )*( يمثل االنخفاض في قيمة الموجودات المالية التدني في قيمة إحدى السندات الصادرة عن بنوك خارجية خالل عام ,039,404,320 1,386,759,290 2,426,163,610 S&P S&P AA A اإلجمالي 97 96

50 التركز الجغرافي يوضح الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب التوزيع الجغرافي كما يلي: التركز حسب القطاع االقتصادي يبين الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب القطاع االقتصادي كما في 31 كانون األول : القطاع االقتصادي )( أرصدة لدى مصرف سورية المركزي مالي 11,867,519,388 41,747,012,340 3,679,400, ,119,490 2,538,978,499 صناعة تجارة 1,807,774,398 21,043,212 عقارات 181,993, ,571 أفراد خدمات حكومة وقطاع عام داخل سورية حكومة وقطاع عام خارج سورية إجمالي 11,867,519,388 41,747,012,340 3,679,400,000 13,430,655,883 1,726,957,115 2,538,978,499 2,478,119, ,966,171 8,962,768, ,577,671 داخل القطر 11,867,519,388 2,727,193, ,137, ,175,794 دول الشرق األوسط األخرى أوروبا 9,059,944,952 11,867,519,388 41,747,012,340 3,679,400, ,137, ,175,794 أرصدة لدى المصارف إيداعات لدى المصارف تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي * آسيا 29,959,874,278 3,679,400, كانون األول أرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف ايداعات لدى المصارف التسهيالت اإلئتمانية: لألفراد القروض العقارية للشركات: 12,079,256,986 12,079,256,986 الشركات الكبرى 74,990,523,225 2,932,085, ,244,110 1,828,817,610 9,228,346,210 60,819,029, ,085,336 المؤسسات الصغيرة والمتوسطة 184,085,336 الموجودات المالية المتوفرة للبيع يبين الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب القطاع االقتصادي كما في 31 كانون األول : 1,726,957, ,893,914 12,137,973 65,988,379 1,505,936,849 موجودات أخرى 2,538,978,499 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 2,538,978,499 القطاع االقتصادي )( مالي صناعة تجارة عقارات أفراد خدمات حكومة وقطاع عام داخل سورية حكومة وقطاع عام خارج سورية إجمالي 74,990,523, ,893,914 9,072,082,925 33,705,262,657 32,070,283,729 )*(باستثناء دول الشرق األوسط 21,482,270,937 15,561,427,252 21,482,270,937 15,561,427,252 يوضح الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب التوزيع الجغرافي كما يلي: أرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف 308,550,000 17,821,775,767 3,132,996, ,897,098 2,217,479,014 12,170,403, ,550,000 داخل القطر دول الشرق األوسط األخرى أوروبا إيداعات لدى المصارف تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( * آسيا 31 كانون األول 2,426,163,610 1,039,404, ,787,950 17,795,137 1,584,058, ,632, ,963 9,799, ,860,533 1,386,759, ,338,213 1,584,058,568 أرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف ايداعات لدى المصارف التسهيالت اإلئتمانية: موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 21,482,270,937 15,561,427, ,550, ,331,632 14,566,773,011 21,482,270,937 66,322, ,550, ,448, ,448,138 لألفراد 59,849,034,084 1,057,199,457 3,464,629, ,259,061 2,227,278,561 12,301,263,640 40,497,404,260 القروض العقارية 982,007, ,007,816 للشركات: الشركات الكبرى مخاطر السوق 16,302,152,806 16,302,152,806 المؤسسات الصغيرة والمتوسطة الموجودات المالية المتوفرة للبيع موجودات أخرى تتضمن مخاطر السوق بشكل رئيسي كال من مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر العمالت حيث تتم متابعة مخاطر السوق بشكل يومي من خالل التأكد من االلتزام بالسقوف والسياسات واإلجراءات المحددة من قبل لجنة إدارة األصول والمطلوبات ومن قبل مجلس اإلدارة. تقوم ة بصورة دورية بتقييم مخاطر أسعار الفائدة لكل عملة من العمالت الرئيسية في محفظته من خالل دراسة تأثير تغير معدالت الفائدة بنسبة اثنان بالمائة على عوائد هذه الفوائد وقيمتها االقتصادية. كما تقوم ة بتقييم مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية من خالل مراقبة مستمرة لوضعيته 148,167,007 2,426,163, ,787,950 93,470,966 1,386,759,290 36,245,822 1,039,404,320 53,789, ,167, ,281,457 الصافية واإلجمالية من العمالت األجنبية وتحرص على المتابعة اليومية لوضعية العمالت األجنبية المتداول بها مع التشديد على إبقاءها بأدنى المستويات. 1,584,058,568 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 1,584,058,568 ال تقوم ة بالمتاجرة بالسلع والموجودات المالية لحسابها الخاص وفي حال اعتماد المتاجرة بمنتج مالي جديد تتبع إجراءات مشددة من قبل ة بما يتعلق بالموافقة والمراجع المخولة إعطاء هذه الموافقة لديها. 59,849,034,084 93,470,966 2,351,336,744 15,659,967,036 41,744,259,338 )*( باستثناء دول الشرق األوسط تنتج مخاطر السوق من عدة عوامل ممكن أن تؤثر على المنشأة أو القطاع المصرفي بشكل عام. بعض هذه المخاطر ممكن أن تنتج من األوضاع االقتصادية الحالية ومن احتمال التغير في نسب الفوائد وفي أسعار السلع وأسعار صرف العمالت األجنبية والموجودات المالية التي ممكن أن تنعكس على نشاط وربحية ة. تقوم إدارة ة باستمرار بتقييم هذه المخاطر وتتخذ األساليب المناسبة للتقليل من تأثيرها على النتائج والمركز المالي للمجموعة

51 مخاطر العمالت تتمثل بتذبذب قيمة أداة مالية بسبب التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية. تعتبر ة الليرة السورية العملة الرئيسية لها وتقوم لجنة إدارة األصول والمطلوبات بناء على توصيات مجلس اإلدارة بوضع حدود لمراكز العمالت ويتم مراقبة المراكز بشكل يومي للتأكد من أن المراكز ال تتجاوز المستويات المحددة. تقوم ة بإعداد تحليل الحساسية لمراقبة اثر التغيرات على صافي األرباح والخسائر في حال حدوث تغير معقول في أسعار الصرف مع بقاء بقية المتغيرات ثابتة. يمثل المبلغ السالب في الجدول أدناه صافي االنخفاض المتوقع في بيان الدخل أو حقوق الملكية بينما يمثل المبلغ الموجب صافي االرتفاع المتوقع. مخاطر العمالت للتغير في سعر الصرف 10% العملة أثر الزيادة 31 كانون األول مراكز القطع 31 كانون األول مراكز القطع إن أهم أهداف إدارة مخاطر السوق هو اإلبقاء على مستوى معتدل من التعرض للمخاطر التي لها نتائج سلبية على أرباح ة أو قيمتها االقتصادية حيث يتم إجراء سلسلة من اختبارات الجهد والتي تسمح بتقدير حجم المخاطر التي قد تتعرض لها ة في حال: تقلبات أسعار الصرف ارتفاعا أو هبوطا خالل فترة زمنية محددة وأثرها على تقييم مراكز القطع الموجودة. تذبذب أسعار الفائدة في السوق ارتفاعا أو هبوطا خالل فترة زمنية محددة. اإلفصاحات الكمية: مخاطر أسعار الفائدة هي المخاطر الناجمة عن تغيرات أسعار الفائدة السائدة بالسوق والتي تؤثر بالتالي على التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية. تراقب إدارة ة مستويات مخاطر معدالت الفائدة لتقدير المخاطر الناتجة عن فجوات معدالت الفائدة خالل فترات محددة وانعكاساتها على أرباح وخسائر ة التخاذ القرارات المناسبة على ضوء النتائج. يبين الجدول التالي تحليل الحساسية لألدوات الخاضعة ألسعار الفائدة واثر ذلك على بيان الدخل الموحد في حال حدوث تغير معقول في أسعار الفائدة مع بقاء بقية المتغيرات ثابتة. إن حساسية بيان الدخل الموحد هو أثر التغير المفترض ألسعار الفائدة على صافي إيرادات الفوائد وذلك باالعتماد على فجوة إعادة تسعير الفائدة التراكمية وبالتالي يكون األثر على حقوق الملكية هو صافي التغير في إيرادات الفوائد بعد استبعاد أثر ضريبة الدخل. مخاطر أسعار الفائدة للتغير في سعر الفائدة 2% األثر على الربح قبل الضريبة األثر المرحل الى حقوق الملكية بعد اقتطاع الضريبة األثر على الربح قبل الضريبة األثر المرحل الى حقوق الملكية بعد اقتطاع الضريبة 1,088,340, , ,666 1,536 1,092,198, , ,888 2,048 10,921,985,995 8,475,216 5,168,883 20,479 1,858,368, , ,493 2,597 1,867,443, , ,657 3,463 18,674,434,822 4,653,349 6,726,569 34,629 دوالر أميركي يورو جنيه استرليني ين ياباني 31 كانون األول الفجوة التراكمية أثر الزيادة العملة األثر على الربح قبل الضريبة األثر على حقوق الملكية )الناتج عن األثر على الربح بعد إقتطاع الضريبة( األثر على الربح قبل الضريبة األثر على حقوق الملكية )الناتج عن األثر على الربح بعد إقتطاع الضريبة( 31 كانون األول الفجوة التراكمية 12,056 1,925,171 16,074 2,566, ,736 25,668, كانون األول 106,837 2,929, ,449 3,905,386 1,424,487 39,053, كانون األول الفرنك السويسري العمالت األخرى أثر النقصان 71,247,755 )7,959,291( )115,969( 94,997,007 )10,612,388( )154,625( 4,749,850,336 )530,619,396( )7,731,271( 166,726,759 1,279,405 )154,422( 222,302,345 1,705,873 )205,896( 11,115,117,247 85,293,654 )10,294,803( دوالر أميركي يورو جنيه استرليني العملة مراكز القطع األثر على الربح قبل الضريبة األثر المرحل الى حقوق الملكية بعد اقتطاع الضريبة مراكز القطع األثر على الربح قبل الضريبة األثر المرحل الى حقوق الملكية بعد اقتطاع الضريبة 308 1, ,174 20, , , ,725 34,629 1,336,273 ين ياباني الفرنك السويسري )152,070,011( )202,760,014( )10,138,000,691( )146,642,496( )195,523,328( )9,776,166,384( )1,088,340,644( )1,092,198,600( 10,921,985,995 )1,858,368,951( )1,867,443,482( دوالر أميركي 18,674,434,822 )80,776( )107,701( )5,385,070( )193,258( )257,677( العمالت األخرى )12,883,828( )635,642( )387,666( )1,536( )12,056( )847,522( )516,888( )2,048( )16,074( 8,475,216 5,168,883 20, ,736 )349,001( )504,493( )2,597( )106,837( )465,335( )672,657( )3,463( )142,449( 4,653,349 6,726,569 34,629 1,424,487 يورو جنيه استرليني ين ياباني الفرنك السويسري 31 كانون األول 31 كانون األول أثر النقصان العملة الفجوة التراكمية األثر على الربح قبل الضريبة األثر على حقوق الملكية )الناتج عن األثر على الربح بعد إقتطاع الضريبة( الفجوة التراكمية األثر على الربح قبل الضريبة األثر على حقوق الملكية )الناتج عن األثر على الربح بعد إقتطاع الضريبة( )1,925,171( )2,566,895( 25,668,948 )2,929,040( )3,905,386( العمالت األخرى 39,053,861 )71,247,755( )94,997,007( 4,749,850,336 )166,726,759( )222,302,345( دوالر أميركي 11,115,117,247 7,959,291 10,612,388 )530,619,396( )1,279,405( )1,705,873( 85,293,654 يورو 115, ,625 )7,731,271( 154, ,896 جنيه استرليني )10,294,803( )308( )410( 20,479 )520( )693( 34,629 ين ياباني )1,631( )2,174( 108,702 )20,044( )26,725( الفرنك السويسري 1,336, ,070, ,760,014 )10,138,000,691( 146,642, ,523,328 )9,776,166,384( 80, ,701 )5,385,070( 193, ,677 العمالت األخرى )12,883,828(

52 فجوة إعادة تسعير الفائدة يتم التصنيف على فترات إعادة تسعير الفائدة أو االستحقاق أيهما أقرب. كما في 31 كانون األول المبلغ بالليرات السورية دون الشهر من شهر إلى 3 أشهر من 3 إلى 6 أشهر من 6 إلى 9 أشهر من 9 إلى 12 شهر من 1 إلى 2 سنة من 2 إلى 3 سنة من 3 إلى 4 سنة من 4 إلى 5 سنة أكثر من 5 سنوات بنود ال تتأثر بالفوائد موجودات 17,049,265,968 7,486,819,838 نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي 9,562,446,130 41,747,012,340 36,794,000 41,710,218,340 أرصدة لدى المصارف 3,679,400,000 3,679,400,000 ايداعات لدى المصارف 13,430,655,883 )5,278,584,947( 1,124,030, ,798, ,938,217 2,472,299,398 5,898,733, ,965, ,409, ,381,291 2,158,832,011 تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( 3,293,853,245 50,000,000 50,000,000 موجودات مالية متوفرة للبيع 1,438,912,917 1,438,912,917 موجودات ثابتة 125,680, ,680,903 موجودات غير ملموسة 1,776,372,411 1,776,372,411 موجودات أخرى 2,538,978,499 2,538,978,499 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 81,836,278,921 8,124,973,621 1,174,030, ,798, ,938,217 2,472,299,398 5,898,733, ,965, ,409, ,381,291 5,838,232,011 54,566,517,715 إجمالي الموجودات مطلوبات 15,269,663,571 15,269,663,571 ودائع بنوك 44,886,014,541 66,903,504 1,051,162,157 3,297,999,011 40,469,949,869 ودائع العمالء 1,122,487, ,096,558 66,417,801 1,378, , ,636,869 تأمينات نقدية 2,364,299,794 2,364,299,794 مخصصات متنوعة 1,946,084,140 1,946,084,140 مطلوبات أخرى 65,588,549,390 4,713,480, ,321,305 1,052,540,694 3,298,956,590 56,390,250,309 إجمالي المطلوبات 16,247,729,531 3,411,493,129 1,174,030, ,798, ,938,217 2,472,299,398 5,898,733, ,965, ,088,039 )409,159,403( 2,539,275,421 )1,823,732,594( فجوة إعادة تسعير الفائدة 16,247,729,531 12,836,236,402 11,662,205,831 10,728,407,435 9,773,469,218 7,301,169,820 1,402,436, ,471, ,383, ,542,827 الفجوة المتراكمة إلعادة تسعير الفائدة )1,823,732,594(

53 يتم التصنيف على فترات إعادة تسعير الفائدة أو االستحقاق أيهما أقرب كما في 31 كانون األول المبلغ بالليرات السورية دون الشهر من شهر إلى 3 أشهر من 3 إلى 6 أشهر من 6 إلى 9 أشهر من 9 إلى 12 شهر من 1 إلى 2 سنة من 2 إلى 3 سنة من 3 إلى 4 سنة من 4 إلى 5 سنة أكثر من 5 سنوات بنود ال تتأثر بالفوائد موجودات 24,310,222,434 5,295,033,212 نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي 19,015,189,222 15,561,427, ,653,818 15,400,773,434 أرصدة لدى المصارف 308,550, ,550,000 ايداعات لدى المصارف 17,821,775,767 )2,789,764,277( 1,978,348,040 2,015,904,965 2,088,843,204 2,557,851,184 3,050,159,020 1,006,043, ,356, ,103, ,915,618 تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( 5,470,014,947 2,476,163,610 50,000,000 2,426,163,610 موجودات مالية متوفرة للبيع 1,435,711,626 1,435,711,626 موجودات ثابتة 88,147,141 88,147,141 موجودات غير ملموسة 854,848, ,848,222 موجودات أخرى 1,584,058,568 1,584,058,568 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 64,440,904,620 6,628,688,310 2,028,348,040 2,015,904,965 2,088,843,204 2,557,851,184 3,050,159,020 1,006,043, ,356, ,103, ,915,618 42,620,691,213 إجمالي الموجودات مطلوبات 2,678,229,565 2,678,229,565 ودائع بنوك 49,015,285, ,988,913 3,522,515,661 44,511,780,716 ودائع العمالء 1,325,148,811 1,015,796,858 84,293,140 1,363,936 1,033, ,661,850 تأمينات نقدية 267,363, ,363,625 مخصصات متنوعة 3,189 3,189 مطلوبات ضريبية مؤجلة 984,315, ,315,911 مطلوبات أخرى 54,270,346,391 2,267,479,583 84,293, ,352,849 3,523,548,688 47,412,672,131 إجمالي المطلوبات 10,170,558,229 4,361,208,727 2,028,348,040 2,015,904,965 2,088,843,204 2,557,851,184 3,050,159,020 1,006,043, ,063,293 )39,249,756( )2,635,633,070( )4,791,980,918( فجوة إعادة تسعير الفائدة 10,170,558,229 5,809,349,502 3,781,001,462 1,765,096,497 )323,746,707( )2,881,597,891( )5,931,756,911( )6,937,800,451( )7,466,863,744( )7,427,613,988( الفجوة المتراكمة إلعادة تسعير الفائدة )4,791,980,918(

54 التركز في مخاطر العمالت األجنبية كما في 31 كانون األول العملة بالليرات السورية دوالر أميركي يورو جنيه استرليني ين ياباني أخرى مخاطر األعمال تنشأ مخاطر األعمال من عدة عوامل قد تؤثر على ة أو قطاع البنوك بصفة عامة ومنها األخطار الناتجة عن الظروف السياسية واالقتصادية المحيطة والتي تحمل في طياتها العديد من المؤشرات السلبية على نتائج أعمال ة. تقوم إدارة ة بتقييم تلك المخاطر بشكل مستمر واتخاذ اإلجراءات موجودات المناسبة للتقليل بقدر اإلمكان من أثرها على نتائج األعمال والمركز المالي للمجموعة. نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف ايداعات لدى المصارف تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي اجمالي الموجودات مخاطر الدفع المسبق إن مخاطر الدفع المسبق تكمن في تعرض ة إلى خسارة مالية نتيجة طلب أو دفع العمالء اللتزاماتهم أو مستحقاتهم قبل استحقاقها. إن عوامل السوق األخرى التي قد تؤدي إلى الدفع المسبق هي غير جوهرية في األسواق التي تعمل فيها ة. وبالتالي فإن ة تعتبر تأثير مخاطر الدفع المسبق على صافي الفائدة المقبوضة غير جوهري بعد األخذ بعين االعتبار أية غرامات مقبوضة قد تنتج عن الدفع المسبق. إال انه وبهدف تخفيض مخاطر االئتمان ودعما لنسب السيولة قد ترتأي ادارة ة القيام بتسويات مالية مع بعض العمالء قبل االستحقاق يترتب عنها دفع مسبق ألرصدة التسهيالت وبالتالي التخلي عن إيرادات فوائد مستقبلية. 7,252,522,853 39,522,523,000 3,679,400,000 1,546,772, ,157,542 2,317,930,599 54,541,306,500 52,030,539 45,236, ,267,463 34,629 34,629 17,021, ,080 17,315,452 1,724,471,609 12,976,458,807 3,679,400,000 36, ,371,144 18,597,738,311 5,458,999,333 26,500,498,674 1,546,735,755 4,786,284 2,317,930,599 35,828,950,645 مطلوبات ودائع بنوك ودائع العمالء خطة الطوارئ وخطة استمرارية العمل التزاما بمبادئ بازل وقرار مجلس النقد والتسليف رقم 391 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 5 أيار 2008 تم تبني خطة للطوارئ واستمرارية العمل لمواجهة سيناريوهات متنوعة قد تؤثر على الركائز األساسية لعمل ة سواء المتعلقة بمكان العمل أو التجهيزات التقنية أو الموارد البشرية كما يلي: 14,309,667,352 20,089,887,027 8,014,974 48,769,202 10,588,883 14,027,345,167 3,410,189, ,307,211 16,620,339,134 تأمينات نقدية فيما يخص مكان العمل تم تحضير خطة مرنة النتقال وتشغيل إدارة ة من موقع ثاني بديل ومؤقت مجهز لخدمة فريق عمل رئيسي إلدارة األنشطة 315,872, ,076, ,796,043 مخصصات متنوعة مطلوبات أخرى اجمالي المطلوبات صافي التركز داخل بيان المركز المالي الحيوية للمجموعة أثناء حدوث أزمة ما. بالنسبة للتجهيزات التقنية الداعمة للعمل المصرفي فقد تم تامين تقنيات احتياطية )برمجية وتجهيزات مادية( لضمان استمرار العمل بنظام ة األساسي والربط الشبكي لفروع ة وإدارتها إضافة لتامين أنظمة اتصاالت طوارئ بديلة. فيما يخص الموارد البشرية فقد تم اختيار فريق عمل رئيسي وآخر بديل من أصحاب الخبرات والكفاءات لالنتقال والعمل من موقع إدارة استمرارية العمل. 86,600,292 1,012,951,347 35,814,978,783 18,726,327,717 4,939 56,789,115 40,478,348 34,629 10,588,883 6,726,569 82,073, ,399,906 18,593,084,962 4,653,349 4,526,933 41,546,502 17,154,515,823 18,674,434,822 مخاطر السيولة كما في 31 كانون األول تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة ة على توفير التمويل الالزم لتأدية التزاماتها في تواريخ استحقاقها. وللوقاية من هذه المخاطر يتم مراقبة السيولة بشكل يومي واالعتماد على مصادر تمويل متنوعة إضافة إلى إدارة الموجودات والمطلوبات بشكل يحقق نسب سيولة عالية كما تقوم ة العملة موجودات نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف بالليرات السورية دوالر أميركي 2,584,739,036 12,496,062,966 يورو 693,884,594 2,990,118,539 جنيه استرليني 12,900, ,002 ين ياباني 20,479 أخرى 31,108,286 47,800,699 3,322,632,064 15,534,183,685 بتقدير التدفقات النقدية المستقبلية وتوفر الضمانات الممكن تسييلها لتوفير السيولة عند الحاجة. تحتفظ ة بموجودات ذات قابلية عالية للتسويق يمكن تسييلها بسهولة كحماية ضد أي حالة نقص غير منظورة في السيولة. باإلضافة إلى ذلك تقوم ة بالمحافظة على وديعة إلزامية لدى مصرف سورية المركزي تساوي 5% من متوسط ودائع الزبائن. يتم قياس ورقابة السيولة على أساس الظروف الطبيعية والطارئة وتم احتسابها بناء على قرار مجلس النقد والتسليف رقم 588 /م ن/ب 4 الصادر بتاريخ 22 تشرين الثاني يحافظ البنك على حدود لنسبة صافي الموجودات المتداولة إلى مطلوبات العمالء وااللتزامات خارج الميزانية المثقلة بكافة العمالت. 64% 73% 50% 88% 98% 73% تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي اجمالي الموجودات المتوسط خالل الفترة أعلى نسبة أقل نسبة 4,755,829,761 2,426,163, ,666,472 1,363,010,668 27,586,486,260 1,075 78,910,060 20,479 13,081,150 25, ,706,573 3,819,735,615 4,755,803,852 2,426,163,610 48,958,824 1,363,010,668 23,674,738,956 مطلوبات 2,021,204,298 4,809, ,574,024 1,285,820,306 ودائع بنوك 13,451,847,476 48,267,316 7,912,267 2,655,312,858 10,740,355,035 ودائع العمالء 873,604, ,769, ,835,231 تأمينات نقدية 56,092,928 53,430,960 2,661,968 مخصصات متنوعة 3,189 3,189 مطلوبات ضريبية مؤجلة 222,253,190 3, ,172,866 25,077,232 مطلوبات أخرى 16,625,006,003 53,080,376 7,912,267 3,811,260,399 12,752,752,961 اجمالي المطلوبات 10,961,480,257 25,829,684 20,479 5,168,883 8,475,216 صافي التركز داخل بيان المركز المالي 10,921,985,

55 يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقا للفترة المتوقعة الستردادها أو تسويتها كما في 31 كانون األول : عند الطلب إلى أقل من ثمانية أيام بين ثمانية أيام و شهر بين شهر و 3 أشهر بين 3 شهور و 6 أشهر بين 6 شهور و 9 أشهر بين 9 شهور وسنة أكثر من سنة بدون استحقاق 17,049,265,968 2,305,073,258 نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي 14,744,192,710 41,747,012, ,794,000 40,910,218,340 أرصدة لدى المصارف 3,679,400,000 3,679,400,000 ايداعات لدى المصارف 13,430,655,883 1,235,558,006 7,486,873, ,547, ,822, ,025,333 1,373,825, ,744,365 تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( 1,991,259,231 50,000,000 50,000,000 موجودات مالية متوفرة للبيع 1,438,912,917 1,438,912,917 موجودات ثابتة 125,680, ,680,903 موجودات غير ملموسة 1,776,372, ,994, ,079, ,276,178 19,329,906 60,613,149 5,413,072 1,140,665,977 موجودات أخرى 2,538,978,499 2,538,978,499 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 81,836,278,921 7,694,203,583 7,809,867, ,627, ,098, ,355,239 5,113,838, ,951,437 58,786,336,258 مجموع الموجودات 15,269,663,571 13,981,720,000 1,287,943,571 ودائع بنوك 44,886,014,541 66,903,504 1,051,162,157 3,297,999,011 16,419,103,000 24,050,846,869 ودائع العمالء 1,122,487,344 66,417,801 1,378,537 32,535, ,281, ,873,876 تأمينات نقدية 2,364,299,794 2,364,299,794 مخصصات متنوعة 1,946,084,140 3,495,971 9,413,156 65,568,751 25,158,951 1,842,447,311 مطلوبات أخرى 65,588,549, ,817,276 1,061,953,850 3,396,103,442 33,597,563,195 27,396,111,627 مجموع المطلوبات 16,247,729,531 7,694,203,583 7,809,867, ,627, ,281,353 )622,598,611( 1,717,735,266 )32,635,611,758( 31,390,224,631 الصافي 16,247,729,531 8,553,525, ,657, ,030,881 )150,250,472( 472,348,139 )1,245,387,127( 31,390,224,631 الصافي التراكمي

56 يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقا للفترة المتوقعة الستردادها أو تسويتها كما في 31 كانون األول : عند الطلب إلى أقل من ثمانية أيام بين ثمانية أيام و شهر بين شهر و 3 أشهر بين 3 شهور و 6 أشهر بين 6 شهور و 9 أشهر بين 9 شهور وسنة أكثر من سنة بدون استحقاق 24,310,222,434 2,467,081,716 نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي 21,843,140,718 15,561,427, ,653,818 15,400,773,434 أرصدة لدى المصارف 308,550, ,550,000 ايداعات لدى المصارف 17,821,775,767 1,990,099,565 9,071,012, ,124, ,892, ,290, ,274,534 1,182,548,743 تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( 2,923,533,240 2,476,163,610 50,000,000 2,426,163,610 موجودات مالية متوفرة للبيع 1,435,711,626 1,435,711,626 موجودات ثابتة 88,147,141 88,147,141 موجودات غير ملموسة 854,848, ,727, ,025,315 76,815,935 10,300,156 25,728,886 58,447, ,803,423 موجودات أخرى 1,584,058,568 1,584,058,568 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي 64,440,904,620 7,615,098,616 9,193,740, ,149, ,708, ,590, ,003,420 3,827,813,224 40,936,800,815 مجموع الموجودات 2,678,229,565 2,678,229,565 ودائع بنوك 49,015,285, ,988,913 3,522,515,661 14,277,565,066 30,234,215,650 ودائع العمالء 1,325,148,811 52,501 84,293, ,444,223 42,535, ,852, ,970,726 تأمينات نقدية 267,363, ,363,625 مخصصات متنوعة 3,189 3,189 مطلوبات ضريبية مؤجلة 984,315,911 6,848,839 1,712,218 5,746,843 9,554,392 83,802,374 73,955, ,695,799 مطلوبات أخرى 54,270,346,391 6,848,839 1,764,719 90,039,983 1,158,987,528 3,648,853,885 14,945,739,697 34,418,111,740 مجموع المطلوبات 10,170,558,229 7,615,098,616 9,186,891, ,385, ,668,221 )420,397,076( )2,941,850,465( )11,117,926,473( 6,518,689,075 الصافي 10,170,558,229 2,555,459,613 )6,631,431,573( )7,506,816,718( )7,961,484,939( )7,541,087,863( )4,599,237,398( 6,518,689,075 الصافي التراكمي

57 بنود خارج بيان المركز المالي التحليل القطاعي يمثل قطاع أعمال ة القطاع الرئيسي بينما يمثل قطاع التوزيع الجغرافي القطاع الثانوي. لغاية سنة 97,669,673 من سنة لغاية 5 سنوات أكثر من 5 سنوات 97,669,673 قطاع أعمال ة: يتم تنظيم ة ألغراض إدارية من خالل ثالثة قطاعات أعمال رئيسية هي: التجزئة: يشمل متابعة ودائع العمالء األفراد ومنحهم القروض والديون وخدمات أخرى. الشركات: يشمل متابعة الودائع والتسهيالت االئتمانية والخدمات المصرفية األخرى الخاصة بالعمالء من المؤسسات. 31 كانون األول اإلعتمادات المستندية لالستيراد الخزينة: يشمل هذا القطاع تقديم خدمات التداول والخزينة وإدارة أموال ة. 1,271,848,591 السقوف اإلئتمانية المباشرة غير المستغلة 1,271,848,591 هذه القطاعات هي األساس الذي تبني عليه ة تقاريرها حول معلومات قطاعات األعمال الرئيسية. 161,994,120 السقوف اإلئتمانية غير المباشرة غير المستغلة 161,994,120 قطاع األعمال 697,786,328 19,516, ,269,828 كفاالت صادرة لزبائن فيما يلي توزيع اإليرادات والربح والموجودات والمطلوبات والمصاريف الرأسمالية كما في 31 كانون األول: 9,996,944,239 9,996,944,239 كفاالت صادرة لمصارف األفراد )787,407,483( بالليرات السورية إجمالي الدخل التشغيلي المؤسسات 2,239,988,290 الخزينة 8,538,145,803 أخرى 9,990,726, ,661,921 12,480,904,872 33,000,000 33,000, ,134, ,650, ,527,681 12,326,254,132 التزامات عقود اإليجارات التشغيلية كفالة تعهدات التصدير )798,061,040( 46,254, ,806,073 التحويالت بين القطاعات )125,701,719( )452,881,991( 327,180,272 لغاية سنة من سنة لغاية 5 سنوات أكثر من 5 سنوات إيراد )مصروف( مخصص الخسائر االئتمانية 31 كانون األول 9,865,024,891 )3,787,844,020( )3,787,844,020( 7,740,084,763 1,833,361, ,578,862 نتائج األعمال مصاريف غير موزعة على القطاعات 6,077,180,871 6,077,180,871 )3,787,844,020( 7,740,084,763 1,833,361, ,578,862 الربح قبل الضريبة ضريبة الدخل صافي ربح السنة 174,730, ,510, ,730, ,510,970 اإلعتمادات المستندية لالستيراد السقوف اإلئتمانية المباشرة غير المستغلة معلومات أخرى 218,078,423 السقوف اإلئتمانية غير المباشرة غير المستغلة 218,078,423 79,823,061,689 2,013,217,232 81,836,278,921 2,013,217,232 2,013,217,232 66,049,768,579 66,049,768,579 12,594,903,011 12,594,903,011 1,178,390,099 1,178,390,099 موجودات القطاع موجودات غير موزعة على القطاعات مجموع الموجودات 1,247,756,437 6,893,845, ,437,873 39,850, ,567, ,920, ,900, ,188,838 6,575,924,876 93,687,317 كفاالت صادرة لزبائن كفاالت صادرة لمصارف التزامات عقود اإليجارات التشغيلية 61,390,638,041 15,269,674,860 14,469,747,585 31,651,215,596 مطلوبات القطاع 858, ,265 كفالة تعهدات التصدير 4,197,911,349 4,197,911,349 مطلوبات غير موزعة على القطاعات 9,518,218,229 39,850,000 1,089,389,071 8,388,979,158 65,588,549,390 4,197,911,349 15,269,674,860 14,469,747,585 31,651,215,596 مجموع المطلوبات 182,462, ,727,563 4,629,552,936 )407,825,001( 4,221,727,935 )1,260,020,975( 2,961,706,960 األفراد )876,485,173( 791,291, ,642, ,448, ,448,443 مخاطر التشغيل تمثل المخاطر التشغيلية مخاطر الخسائر الناتجة عن عمليات االحتيال تعطل األنظمة خطأ بشري مخاطر االلتزام وعوامل داخلية وخارجية أخرى. عندما تعجز أنظمة الرقابة عن العمل فإن المخاطر التشغيلية قد تسبب أضرار على سمعة ة تنشئ متطلبات قانونية وتشريعية كما قد تسبب خسائر مادية. ال تتوقع ة إزالة كل المخاطر التشغيلية ولكن يمكنها إدارة هذه المخاطر عبر نظام رقابة متكامل ومراقبة ومتابعة المخاطر المحتملة. إن الرقابة تتضمن فصل المهام بفاعلية إجراءات التفويض والمراقبة تدريب الموظفين وتقييم اإلجراءات إضافة إلى إجراءات التدقيق الداخلي. يتم االعتماد على سلسلة من اإلجراءات لنشر التوعية من خالل التدريب المتواصل على كيفية تبليغ وتبادل المعلومات بما يتعلق باألحداث والمخاطر التشغيلية وباعتماد منهج تعبئة استمارات ترسل إلى قسم إدارة المخاطر التشغيلية حيث يتم تجميعها ومعالجة بياناتها لالستفادة منها من أجل تقييم اإلجراءات المتبعة في ة وتحسينها. من أهم األساليب المتبعة لقياس وتخفيف مخاطر التشغيل هو اعتماد نموذج التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط الذي تقوم إدارة مخاطر التشغيل بتحضيره بالتعاون مع رؤساء األقسام في ة. يتم من خالل هذا التقييم الذاتي تحديد مستويات المخاطر التي تواجهها األقسام خالل أدائها لمهامها اليومية إضافة إلى تحديد المسؤوليات وتأثير هكذا مخاطر على القسم أو الفرع الذي يتم تقييمه. يتم استعمال هذا المنهج من أجل اقتراح آليات لتخفيف المخاطر المصاريف الرأسمالية االستهالكات واالطفاءات بالليرات السورية إجمالي الدخل التشغيلي التحويالت بين القطاعات إيراد )مصروف( مخصص الخسائر االئتمانية نتائج األعمال مصاريف غير موزعة على القطاعات الربح قبل الضريبة ضريبة الدخل المؤسسات 2,009,959,222 92,145,967 )853,467,217( 1,248,637,972 1,248,637,972 الخزينة 3,496,078,887 )883,437,367( 2,612,641,520 2,612,641,520 أخرى )1,260,020,975( )1,260,020,975( 2,961,706,960 التي تم تحديدها والعمل على معالجتها بشكل نهائي. إن أحد أساليب تخفيف المخاطر التشغيلية أيضا هو اعتماد بوالص التأمين من اجل تغطية أنواع محددة صافي ربح السنة من مخاطر التشغيل كذلك القيام بدورات تدريبية لكافة األقسام الرئيسية والفروع من اجل تعريف الجميع على أنواع المخاطر التشغيلية وكيفية تحديدها معلومات أخرى 62,439,483,147 2,001,421,473 64,440,904,620 2,001,421,473 2,001,421,473 44,431,405,493 44,431,405,493 16,621,285,024 16,621,285,024 1,386,792,630 1,386,792,630 والتبليغ عنها للقسم المختص. بالنسبة لمخاطر االلتزام تحرص ة في تنفيذ كافة أعمالها على مبادئ االمتثال الراسخة والتي تستند إلى أعلى المعايير المهنية في الصناعة المصرفية ملتزمة بنصوص وروح التعليمات لتحقيق االلتزام بالمتطلبات الرقابية. موجودات القطاع موجودات غير موزعة على القطاعات مجموع الموجودات 53,165,657,649 2,678,265,011 20,009,004,406 30,478,388,232 مطلوبات القطاع 1,104,688,742 1,104,688,742 مطلوبات غير موزعة على القطاعات 54,270,346,391 1,104,688,742 2,678,265,011 20,009,004,406 30,478,388,232 مجموع المطلوبات 292,522,299 المصاريف الرأسمالية 146,160,766 االستهالكات واالطفاءات

58 القطاع الجغرافي يمثل هذا القطاع التوزيع الجغرافي ألعمال ة تمارس ة نشاطاتها بشكل رئيسي في الجمهورية العربية السورية التي تمثل األعمال المحلية وكذلك تمارس ة نشاطاتها في مختلف أنحاء العالم. 9,696,953,522 15,791,999,381 فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات ة ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي بنود رأس المال األساسي: 9,877,431,913 5,724,500, ,980, ,980,288 )4,447,738,026( 8,036,708, ,478,391 15,954,612,784 5,724,500, ,980, ,980,288 )5,914,343,009( 15,580,494, ,613,403 داخل سورية 9,650,824,977 38,916,039, ,462,616 خارج سورية 339,901,633 42,920,239,495 9,990,726,610 81,836,278, ,462,616 األموال الخاصة األساسية: رأس المال المكتتب به اإلحتياطي القانوني اإلحتياطي الخاص الخسائر المتراكمة المحققة األرباح المدورة غير المحققة الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع البنيوي ينزل منها: 4,629,552,936 64,440,904, ,522, ,371,812 18,104,774,746 4,311,181,124 46,336,129, ,522,299 إجمالي الدخل التشغيلي مجموع الموجودات مصاريف رأسمالية كفاية رأس المال تحافظ ة على رأس مال مناسب لمواجهة المخاطر التي تالزم أنشطتها المختلفة. يتم مراقبة مدى كفاية رأس المال من خالل النسب الصادرة عن مجلس النقد والتسليف والمستندة إلى مقررات بازل الدولية. تدير ة هيكلية رأسمالها وتجري تعديالتها عليه في ضوء التغيرات التي تطرأ على الظروف االقتصادية ووصف المخاطر في أنشطتها. إن أهمية كفاية رأس المال تأتي من كون رأس المال مصدر أساسي لمواجهة المخاطر المتعددة التي قد تواجه ة وفي سبيل ذلك تعمل ة وبشكل مستمر على تحسين ورفع كفاءته في إدارة المخاطر التي قد تواجه نشاطات وتوظيفات ة وتقوم بالمتابعة الحثيثة لكافة المخاطر التي قد تكتنف توظيفاتها وتقوم بوضع األسس الكفيلة بتخفيض التعرض لهذه المخاطر قدر اإلمكان لتجنب الخسائر التي قد تؤثر على متانة رأس المال وباإلضافة إلى ذلك تعمل ة على تحسين إجراءات الرقابة الداخلية واالمتثال األفضل لمتطلبات الجهات الرقابية األمر الذي يساعد ة في تحقيق أهداف كفاية رأس المال. كما هو موضح في الجدول أدناه يتكون رأس المال التنظيمي من صافي األموال الخاصة األساسية واألموال المساندة هذا وتتضمن األموال الخاصة األساسية رأس المال المكتتب به واالحتياطيات واألرباح المدورة بعد أن يتم تنزيل قيمة الموجودات غير الملموسة. تغيرت قيمة األموال الخاصة األساسية نتيجة تغير قيمة األرباح المدورة وقيمة الموجودات غير الملموسة وتغيرت أيضا قيمة األموال المساندة خالل العام بسبب التغير في القيمة العادلة لألدوات المالية المتوفرة للبيع. يتم قياس المخاطر عند احتساب كفاية رأس المال وفقا لتعليمات وقرارات مجلس النقد والتسليف في سورية ذات الصلة والتي تستند في مضمونها إلى تعليمات ومقررات لجنة بازل وبشكل عام يتم قياس هذه المخاطر وفقا ألسلوب المؤشر األساسي مع مراعاة تعليمات مجلس النقد والتسليف حيث يتم قياس مخاطر االئتمان وفقا للتصنيف االئتماني إن وجد ووفقا ألوزان التثقيل المذكورة في تعليمات مجلس النقد والتسليف وذلك بعد طرح المؤونات والضمانات المقبولة أما بالنسبة لمخاطر السوق فتم أخذ قيمة مراكز القطع األجنبي التشغيلية المحمولة وذلك بعد تثقيلها بأوزان التثقيل المشار إليها في تعليمات المجلس وأخيرا يتم قياس المخاطر التشغيلية وفقا ألسلوب المؤشر األساسي حيث يتم أخذ متوسط ثالثة سنوات لصافي إيراد المصرف من الفوائد والعموالت ومن ثم تثقيل الناتج بأوزان التثقيل المذكورة في تعليمات المجلس. 88,147, ,680,903 صافي الموجودات الثابتة غير الملموسة 92,331,250 36,932,500 األصول المملوكة استيفاء لدين والتي لم يتم تسييلها خالل الفترة المحددة لها 293,121, ,116,747 بنود رأس المال المساعد: 4,785 صافي األرباح غير المحققة عن اإلستثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع بعد خصم % 50 منها 293,116, ,116,747 احتياطي عام لمخاطر التمويل 9,990,075,054 16,085,116,128 مجموع رأس المال التنظيمي )األموال الخاصة( 24,559,694,721 32,126,288,285 الموجودات المرجحة بالمخاطر 3,695,213,648 5,022,578,360 حسابات خارج بيان المركز المالي الموحد المرجحة بالمخاطر 193,812, ,725,074 مخاطر السوق 1,592,624,529 1,748,268,546 المخاطر التشغيلية 30,041,345,392 39,312,860, % % نسبة كفاية رأس المال )%( 32.28% % نسبة كفاية رأس المال األساسي )%( 95.34% % نسبة رأس المال األساسي إلى إجمالي حقوق المساهمين )%( حسب قرار مجلس النقد والتسليف رقم 253 الصادر في 24 كانون الثاني 2007 يجب أال تتدنى نسبة كفاية رأس المال للبنوك العاملة في الجمهورية العربية السورية عن نسبة 8%. صدر قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 1088 /م ن/ب 4( تاريخ 26 شباط والذي تضمن تعديل المادة الثامنة من قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 362 /م ن/ ب 1 ( تاريخ 04 شباط 2008 بحيث يتم إدراج فروقات تقييم القطع البنيوي غير المحققة ضمن األموال الخاصة األساسية ألغراض احتساب كفاية رأس المال وفق متطلبات قرار مجلس النقد والتسليف رقم ) 253 /م ن/ب 4 ( لعام 2007 وذلك ابتداء من البيانات الموقوفة بتاريخ 31 كانون األول

59 تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات ارتباطات والتزامات محتملة لغاية سنة أكثر من سنة ارتباطات والتزامات ائتمانية )خارج بيان المركز المالي( 31 كانون األول 17,049,265,968 41,747,012,340 2,305,073,258 14,744,192,710 41,747,012,340 الموجودات نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي أرصدة لدى المصارف 174,730,469 97,669,673 ايداعات لدى المصارف اعتمادات مستندية لالستيراد 3,679,400,000 3,679,400,000 1,247,756, ,056, ,559,447 67,140, ,786, ,148, ,345,503 33,292,725 تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات ثابتة موجودات غير ملموسة موجودات أخرى كفاالت صادرة لزبائن: دفع حسن تنفيذ أخرى 13,430,655,883 50,000,000 1,438,912, ,680,903 1,776,372,411 8,722,431,551 50,000,000 1,438,912, ,680, ,994,432 4,708,224,332 1,453,377,979 6,893,845,792 9,996,944,239 الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي كفاالت صادرة لمصارف 2,538,978,499 2,538,978, ,510, ,078, ,265 9,210,780,356 1,271,848, ,994,120 12,226,242,951 اجمالي الموجودات المطلوبات ودائع بنوك ودائع العمالء تأمينات نقدية سقوف تسهيالت ائتمانية مباشرة غير مستغلة سقوف تسهيالت ائتمانية غير مباشرة غير مستغلة كفالة تعهدات التصدير 81,836,278,921 15,269,663,571 44,886,014,541 1,122,487,344 15,504,071,560 66,332,207,361 15,269,663,571 44,886,014,541 1,122,487,344 2,364,299,794 2,364,299,794 مخصصات متنوعة مطلوبات ضريبية مؤجلة مطلوبات أخرى التزامات تعاقدية وعقود إيجار تشغيلية 1,946,084,140 1,946,084,140 اجمالي المطلوبات الصافي تمثل عقود اإليجار التشغيلية عقود إيجار المكاتب اإلدارية والفروع المنتشرة في أنحاء القطر. إن الحد األدنى لدفعات اإليجار المستقبلية بموجب عقود اإليجار غير القابلة لإللغاء كما في 31 كانون األول هي كما يلي: 65,588,549,390 16,247,729,531 15,504,071,560 65,588,549, ,657,971 لغاية سنة أكثر من سنة 31 كانون األول الموجودات نقد وأرصدة لدى مصرف سورية المركزي ارتباطات عقود اإليجار التشغيلية: 24,310,222,434 2,467,081,716 21,843,140,718 93,687, ,527,681 أرصدة لدى المصارف تستحق خالل سنة 15,561,427,252 15,561,427, ,900,556 39,850, ,437, ,134,240 33,000, ,661,921 ايداعات لدى المصارف تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( موجودات مالية متوفرة للبيع موجودات ثابتة تستحق من سنة لغاية خمس سنوات اكثر من خمس سنوات مجموع ارتباطات عقود اإليجار التشغيلية في تاريخ بيان المركز المالي 308,550,000 17,821,775,767 2,476,163,610 1,435,711,626 11,061,112,136 50,000,000 1,435,711, ,550,000 6,760,663,631 2,426,163,610 موجودات غير ملموسة موجودات أخرى الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي اجمالي الموجودات المطلوبات ودائع بنوك ودائع العمالء الدعاوى القضائية يعتبر التقاضي من األمور الشائعة لدى القطاع المصرفي نظرا لطبيعة عمله حيث أن إدارة البنك تقوم باتخاذ كل ما يلزم لتحصيل أموال البنك بحيث يكون اللجوء إلى القضاء ضرورة تستدعيها بعض الحاالت التي استنفذت فيها إجراءات التوصل إلى حل تفاوضي وعليه فإن البنك قد أقام العديد من الدعاوى القضائية على بعض المدينين بهدف تحصيل الديون المتعثرة. من جهة أخرى قام بعض المدينين برفع دعاوى تخاصم أخرى ألسباب مختلفة وفي كال الحالتين فإنه لدى البنك مجموعة من اإلجراءات يتم إتباعها لتقييم هذه القضايا حيث يتم طلب االستشارات الفنية والقانونية الالزمة من أجل تبيان احتمالية وجود خسائر من عدمه وبالتالي إجراء التعديالت الالزمة على المركز المالي. 88,147, ,848,222 1,584,058,568 64,440,904,620 2,678,229,565 49,015,285,290 88,147, ,727,454 1,584,058,568 16,808,838, ,120,768 47,632,065,979 2,678,229,565 49,015,285,290 تأمينات نقدية بتاريخ البيانات المالية الموحدة يوجد قضية مرفوعة على البنك من قبل أحد المدينين بخصوص فسخ عقد قرض والمطالبة بتعويض. وكانت نتيجة المحاكمة 1,325,148,811 1,325,148,811 مخصصات متنوعة البدائية اصدار المحكمة التجارية البدائية بدمشق قرارها برد الدعوى والزام جميع األطراف بتنفيذ بنود العقد المتنازع عليه. وبنتيجة استئناف القرار البدائي من 267,363, ,363,625 مطلوبات ضريبية مؤجلة مطلوبات أخرى اجمالي المطلوبات قبل المدعي اصدرت محكمة االستئناف حكما يقضي بفسخ القرار البدائي وفسخ العقد والزام البنك بدفع مبلغ تعويض يقدر ب 13,042,546 دوالر أمريكي إضافة إلى 243,739,329 وقد تم الطعن بالحكم من قبل البنك لدى محكمة النقض التي اصدرت حكما نهائيا خالل الفترة الالحقة لنهاية السنة المالية يقضي بفسخ العقد والزام البنك بدفع مبلغ التعويض لذلك قامت ة بتكوين مؤونات بمبلغ 2,039,271,016 لمقابلة ما قد تنتهي إليه القضية المذكورة خالل السنة القادمة وذلك بحسب تقديرات اإلدارة. 3, ,315,911 54,270,346,391 6,848,839 6,848,839 3, ,467,072 54,263,497,552 10,170,558,229 16,801,989,802 )6,631,431,573( الصافي

60 أرقام المقارنة تم إعادة تبويب بعض أرصدة عام لتتناسب مع تبويب أرصدة الفترة الحالية. لم تؤثر عملية إعادة التبويب هذه على حقوق الملكية أو ربح السنة السابقة. يلخص الجدول التالي المبالغ التي تم إعادة تبويبها في بيان الدخل الموحد: التبويب كما في 31 كانون األول التبويب كما في 31 كانون األول المبلغ 30,619,483 مصاريف تشغيلية أخرى مصروف مخصص الخسائر االئتمانية ويلخص الجدول التالي المبالغ التي تم إعادة تبويبها في بيان المركز المالي الموحد: التبويب كما في 31 كانون األول موجودات أخرى مطلوبات أخرى التبويب كما في 31 كانون األول المبلغ 808,866 )321,426( تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي( ودائع العمالء

61 أصالة وتجدد يبقينا في الريادة 03 العناوين