แผนกลย ทธ ด านการเง น สาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) ว ตถ ประสงค 1. เพ อพ ฒนาการบร หารจ ดการด านงบประมาณของสาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หาร และพ ฒนาว ชาการ) อย างม ประส ทธ ภาพ โปร งใสและตรวจสอบได 2. เพ อสร างกลไกท ม ประส ทธ ภาพในการจ ดหางบประมาณ การใช จ ายงบประมาณ โดยจ ดสรร งบประมาณให สอดคล องก บแผนกลย ทธ 3. เพ อให บร การจ ดการด านงบประมาณม เป าหมายท ช ดเจนและปฏ บ ต ได 4. ม การต ดตามผล และนาผลไปปร บปร งพ ฒนาอย างต อเน อง 1. ปร ชญา ปณ ธาน ว ส ยท ศน พ นธก จ ปร ชญา บร การเสมอภาค ด วยเทคโนโลย ท นสม ย ม งม นในค ณภาพ ปณ ธาน สาน กทะเบ ยนและประมวลผล(สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) จะย ดม นในการให บร การด วย ความเสมอภาค ด วยเทคโนโลย ท ท นสม ย ให ผ ใช บร การประท บใจ และม งม นในค ณภาพ ว ส ยท ศน ม งส การบร หารและพ ฒนาว ชาการส ความเป นเล ศ พ นธก จ สาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) ม พ นธก จในการบร หารงานว ชาการ ของมหาว ทยาล ย ต งแต การร บเข าศ กษา การประสานงานการจ ดการศ กษา การประมวลผลการศ กษา การตรวจสอบและร บรองการสาเร จการศ กษาของน กศ กษาให เป นไปอย างม ระบบและได มาตรฐานสากล รวมท งสน บสน นและพ ฒนาทางว ชาการของมหาว ทยาล ยในด านหล กส ตร รายว ชาและมาตรฐานการศ กษา อ กท งเป น ศ นย กลางข อม ลด านว ชาการ การจ ดการศ กษาและการผล ตบ ณฑ ตของมหาว ทยาล ย แบ งพ นธก จออกเป น 4 ด าน ด งน 1. ให บร การการศ กษาแก น กเร ยน น กศ กษา อาจารย 2. เป นศ นย ประสานงานด านบร การทางการศ กษาของมหาว ทยาล ยและหน วยงาน 3. เป นแหล งสารสนเทศด านการจ ดการศ กษาของมหาว ทยาล ย 4. สน บสน นการจ ดการการศ กษาของมหาว ทยาล ย ย ทธศาสตร สาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) 1.สน บสน นการผล ตบ ณฑ ตและพ ฒนาน กศ กษาท ม งส งเสร มศ กยภาพให เป นบ ณฑ ตท พ งประสงค 2.สน บสน นว จ ยสถาบ นท สามารถนาไปใช ในการพ ฒนาการดาเน นงานของสาน กบร หารและพ ฒนา ว ชาการ
3.สน บสน นการอน ร กษ พ ฒนา ถ ายทอดและฟ นฟ ขนบธรรมเน ยม ประเพณ และว ฒนธรรม ภาคตะว นออกเฉ ยงเหน อ 4.การบร หารจ ดการองค กรอย างม ประส ทธ ภาพ เป าหมายย ทธศาสตร ทางการเง น 1. บร หารการเง นโดยใช ระบบงบประมาณ พ สด การเง นและบ ญช จากเง นรายได อ ดหน นจากร ฐบาล และงบเง นรายได สาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) โดยเกณฑ พ งร บ พ งจ าย ล กษณะ 3 ม ต เพ อสน บสน นภารก จและย ทธศาสตร ของสาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและ พ ฒนาว ชาการ) 2. บร หารการเง นโดยย ดหล กธรรมาภ บาล โปร งใส ตรวจสอบได โดยม การวางแผนการใช จ ายเง น อย างม ประส ทธ ภาพ และก อให เก ดประโยชน อย างส งส ดในองค กร 2. การว เคราะห สถานการณ ป จจ บ น จ ดแข ง (Strengths) 1. ปฏ บ ต งานโดยย ด กฎหมาย กฎ ระเบ ยบ และข อบ งค บท เก ยวข อง โดยเคร งคร ด 2. ม การวางแผนการใช จ ายงบประมาณประจาป อย างเป นระบบ 3. ม การเบ กจ ายเง นท รวดเร วไม เก น 3 ว นทาการน บจากว นท ได ร บเอกสารจากงานพ สด 4. สาน กฯม งบประมาณเพ ยงพอในการดาเน นงาน 5.บ คลากรม ความซ อส ตย ความม งม น และม ท ศนคต ท ด ในการปฏ บ ต งาน 6. ให บร การก บหน วยงานย อยภายในองค กรอย างม ค ณภาพ 7.ม ความพร อมท จะพ ฒนา และพร อมร บปฏ บ ต ตามแนวทางใหม ๆ จ ดอ อน (Weaknesses) 1. ขาดจ ดประชาส มพ นธ ท ช ดเจน ทาให ผ มาร บบร การเก ดความส บสน 2. จานวนบ คลากรไม เพ ยงพอก บภาระงานท เพ มข น โอกาส (Opportunities) 1. นโยบาย ผ บร หารม ว ส ยท ศน และนโยบายการพ ฒนาทาให สาน กฯ ม โอกาสพ ฒนาให ม ค ณภาพ ย งข น 2.การนาเทคโนโลย สารสนเทศมาใช ทาให การเง นสาน กฯ ม โอกาสท จะพ ฒนาด านการบ ญช ให ม ประส ทธ ภาพย งข น อ ปสรรค (Threats) 1. กฎระเบ ยบทางด านการเง นม การเปล ยนแปลงตลอดเวลา 2. การเปล ยนแปลงของเทคโนโลย อย างรวดเร วทาให บ คลากรม ป ญหาด านการปร บต วในการทางาน 3. จานวนน กศ กษาท เพ มมากข นแต ส ดส วนของเจ าหน าท ผ ปฏ บ ต งานก บน กศ กษาไม ส มพ นธ ก น 4. การจ ดสรรเง น/งบประมาณจากส วนกลางม ความล าช า
ข อเสนอแนะอ นๆ 1. ควรให หน วยงานท เก ยวข อง เช น งานการเง น งานพ สด และงาน แผนงาน ประสานงานก นเพ อให การดาเน นงานเป นไปด วยความเร ยบร อยอย างม ประส ทธ ภาพ และควรทาค ม อและข นตอนการปฏ บ ต งานการ เบ กจ ายค าใช จ ายต างๆ มาจ ดวางไว เพ อให ผ มาต ดต อได ศ กษาและปฏ บ ต งานได อย างถ กต อง 2. บ คลากรควรดาเน นการจ ดทาเอกสารด วยตนเอง ไม ควรให เจ าหน าท การเง นมาดาเน นการแทน เพราะทาให เก ดความล าช า หากดาเน นการได จะทาให ลดปร มาณของเจ าหน าท ได 3. แนวทางการจ ดหาทร พยากรด านการเง น 3.1 การจ ดหา สาน กทะเบ ยนและประมวลผล (สาน กบร หารและพ ฒนาว ชาการ) ดาเน นการจ ดหา ทร พยากรทางด านการเง นจาก 2 แหล ง ได แก เง นงบประมาณแผ นด นและงบประมาณเง นรายได ด งน 1) เง นงบประมาณแผ นด น สาน กทะเบ ยนฯดาเน นการจ ดทาคาของบประมาณภายใต หล กเกณฑ ท มหาว ทยาล ยกาหนด โดยงบประมาณท ทาคาขอจะม ความสอดคล องก บย ทธศาสตร สาน กทะเบ ยนฯ และเม อ สาน กทะเบ ยนฯ ได ร บการจ ดสรรงบประมาณจากมหาว ทยาล ยแล ว สาน กทะเบ ยนฯจาดาเน นการจ ดทา แผนการใช จ ายงบประมาณและรายงาผลการใช จ ายงบประมาณท กส นไตรมาส ท งน แผนการใช จ ายจะเป นไป ตามความจาเป นและตามภารก จของสาน กทะเบ ยนฯ นอกจากน ย งม การดาเน นการจ ดทางบประมาณใน ระบบบ ญช 3 ม ต 2) งบประมาณเง นรายได จะเป นรายร บท มาจากรายได ค าธรรมเน ยมการศ กษาท ได ร บจ ดสรร รายได หมวดค าธรรมเน ยม รายได หมวดผลประโยชน รายได ร บโอนจากหน วยอ นเพ อดาเน น และรายได อ นๆ ในการจ ดสรรงบประมาณด งกล าว มหาว ทยาล ยจะนารายร บต างๆมาจ ดทาประมาณการรายร บเง นรายได ของ มหาว ทยาล ยท คาดว าจะได ร บท งป แล วนามาจ ดสรรให สาน กทะเบ ยนฯ โดยให สาน กทะเบ ยนฯจ ดทา รายละเอ ยดงบประมาณและแผนการใช จ ายงบประมาณตามวงเง นท ได ร บจ ดสรร พร อมท งจ ดทาข อม ล งบประมาณในระบบบ ญช 3 ม ต ส งให มหาว ทยาล ยนาเสนอสภามหาว ทยาล ยเพ ออน ม ต วงเง นอ กคร ง และ สาน กทะเบ ยนฯต องจ ดทารายงานผลการใช จ ายงบประมาณเง นรายได ท กส นไตรมาส 3.2 แหล งงบประมาณระยะ 4 ป (2551-2554) แหล ง ป งบประมาณ งบประมาณ 2551 2552 2553 2554 รวมท งส น งบประมาณ 1,887,700.- 1,804,160.- 1,605,000.- 1,633,200.- 6,930,060.- แผ นด น งบประมาณเง น 43,672,140.- 43,181,800.- 48,056,630.- 52,610,000 187,520,570.- รายได - ได ร บจ ดสรร - รายได ร บโอน - 24,824,639.39 30,558,071.- 22,168,022.- 77,550,732.39.- จากหน วยอ น - รายได อ นๆ 229,186.- 53,900.- 84,653.- 56,079.- 423,818.- (ค าประก นส ญญา) รวมท งส น 45,789,026.- 69,864,499.39 80,304,354.- 76,467,301.- 272,425,180.39
3.3 การวางแผนการใช เง นท ม ความโปร งใส ม ประส ทธ ภาพและตรวจสอบได ในการใช จ ายงบประมาณ ท งงบประมาณเง นแผ นด นและงบประมาณเง นรายได สาน ก ทะเบ ยนฯ ม การวางแผนการใช จ ายเง นให เป นไปตามภารก จและความจาเป นของหน วยงาน ซ งม ประส ทธ ภาพ โปร งใส และตรวจสอบได ท งน จะม สาน กงานตรวจสอบภายในทา หน าท ตรวจสอบการดาเน นการให เป นไป ตามระเบ ยบและประกาศของมหาว ทยาล ย 4. การจ ดทารายงานแสดงถานะทางการเง น - รายงานฐานะทางการเง นรายเด อน รายไตรมาสและรายป - รายงานแสดงยอดเคล อนไหวของบ ญช ธนาคาร - รายงานงบประมาณคงเหล อตามโครงการ/ก จกรรม - อ นๆ กลย ทธ ทางการเง น การพ ฒนาและบร หารจ ดการทางการเง นอย างม ประส ทธ ภาพ เป าประสงค ท 1 เพ อเพ มประส ทธ ภาพในการบร หารจ ดการทางการเง นของคณะให ม ความรวดเร ว โปร งใส ตรวจสอบได รวมท งม ระบบต ดตามและรายงานผลการใช จ ายงบประมาณ กลย ทธ ท 1 การใช จ ายอย างม ประส ทธ ภาพ หล กการ : ม การใช จ ายงบประมาณตามระเบ ยบการเง นอย างเคร งคร ด มาตรการ : การใช จ ายงบประมาณต องดาเน นการเพ อประโยชน ส งส ดของ สาน กทะเบ ยนฯ กลย ทธ ท 2 พ ฒนา/ปร บปร งระบบการบร หารจ ดการงบประมาณ หล กการ : การบร หารจ ดการงบประมาณต องม ความรวดเร ว โปร งใสและ ตรวจสอบได มาตรการ : การพ ฒนา/ปร บปร งระบบบ ญช การเง นและงบประมาณรวมท งพ ฒนา บ คลากรให สามารถรองร บระบบงานท พ ฒนาได อย างม ประส ทธ ภาพ เป าประสงค ท 2 พ ฒนาระบบการบร หารการเง นและพ สด ให เอ อต อการพ ฒนาสาน กทะเบ ยนฯ และม ความสะดวกรวดเร วในการให บร การเบ กจ ายงบประมาณ โปร งใส ตรวจสอบได รวมท งม ระบบต ดตามและรายงานผลการใช จ ายงบประมาณ กลย ทธ ท 1 ปร บปร งระบบการบร หารการเง น การคล งและพ สด หล กการ : ถ ายทอดองค ความร ในระบบการจ ดซ อจ ดจ างและลดข นตอนการเบ กจ าย เพ อให ระบบบร หารทางการเง นม ความคล องต ว โปร งใสและตรวจสอบได มาตรการ : ดาเน นการจ ดทาแผ นพ บประชาส มพ นธ ข นตอนการเบ กจ ายค าใช จ ายต างๆ รวมถ งการพ ฒนาบ คลากรให ม ความร ความสามารถในการปฏ บ ต งานได สอดคล องก บกฎระเบ ยบและระบบท เปล ยนแปลงไปอย างม ประส ทธ ภาพ เป าประสงค ท 3 การจ ดสรรการใช จ ายงบประมาณเพ อการพ ฒนาสาน กทะเบ ยนฯ กลย ทธ ท 1 กาหนดหล กเกณฑ การจ ดสรรและการใช จ ายงบประมาณให ก บหน วยงาน หล กการ : การจ ดสรรงบประมาณให ก บหน วยงานตามหล กเกณฑ ท กาหนด เพ อให ระบบบร หารทางการเง นม ความคล องต ว โปร งใสและตรวจสอบได
มาตรการ : 1. การจ ดสรรงบประมาณจากการประมาณการรายร บเง นรายได ให เพ ยงพอและ สอดคล องก บภารก จพ นฐานของหน วยงานและทร พยากรท หน วยงานม 2. กาหนดให หน วยงานจ ดทารายละเอ ยด / โครงการ จาแนกตามแผนงาน กองท นและประเภทรายจ าย พร อมท งจ ดทาแผนการใช จ ายงบประมาณ รายไตรมาส ป ละ 4 คร ง ถามพ เอ ยงว าตะว นได ทาไหม เป าประสงค ท 4 ต ดตามการใช จ ายงบประมาณให เป นไปตามแผนท กาหนดและม ประส ทธ ภาพ กลย ทธ ท 1 ต ดตามและรายงานผลการใช จ ายงบประมาณ หล กการ : ดาเน นการต ดตามรายงานผลการใช จ ายงบประมาณอย างน อยป ละ 3 คร ง มาตรการ : 1. ต ดตามเร งร ดการใช จ ายงบประมาณของหน วยงานให เป นไปตามแผนท กาหนด ไว และกาหนดมาตรการเพ อให ผ ท ม ส วนเก ยวข องเห นถ งความสาค ญเพ อเร งร ด การดาเน นงานให เป นไปตามเป าหมาย 2. พ ฒนาบ คลากรให สามารถปฏ บ ต งานได อย างม ประส ทธ ภาพ ด วยการจ ด ฝ กอบรม ส มมนา เพ อเสร มสร างความร ความเข าใจ