เอกสารช แจงประกอบการจ ดทาแผนบร หารความเส ยง ระด บคณะว ชา/หน วยงาน ป การศ กษา 25..

Transcription

1 เอกสารช แจงประกอบการจ ดทาแผนบร หารความเส ยง ระด บคณะว ชา/หน วยงาน ป การศ กษา

2 เอกสารช แจงประกอบการจ ดท าแผนบร หารความเส ยงระด บคณะว ชา/หน วยงาน ( คณะว ชา/สถาบ น/หน วยงาน/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย ) ประจาป การศ กษา 25 เพ อให การดาเน นงานการประก นค ณภาพของหน วยงานสายงานว ชาการและหน วยงานสายงานสน บสน นว ชาการเป นไป ตามนโยบายการประก นค ณภาพการศ กษาและการบร หารความเส ยงของมหาว ทยาล ยอ สส มช ญ จ งขอความร วมม อ ให ท กหน วยงาน จ ดทาแผนบร หารความเส ยงระด บหน วยงาน ประจาป การศ กษา 2556 โดยใช ค ม อการบร หารความเส ยงท วท งองค กร (ฉบ บปร บปร ง คร งท 3 : ก มภาพ นธ 2556 ) เป นแนวทางในการบร หารความเส ยงระด บหน วยงาน ซ งการจ ดทาแผนบร หารความเส ยงด งกล าว เพ อจ ดส งคณะกรรมการบร หารความเส ยงของมหาว ทยาล ย โดยม ข นตอนการปฏ บ ต ตามกระบวนการบร หารความเส ยงและ แบบฟอร มท เก ยวข อง ด งน ข นตอนท 1 การกาหนดว ตถ ประสงค งาน/โครงการ ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 1 ข นตอนท 2 การระบ ความเส ยง และป จจ ยเส ยงแผนงาน/ งาน/โครงการ/ก จกรรม ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 2 ข นตอนท 3 การประเม นความเส ยง ประกอบด วย 3.1 การกาหนดเกณฑ การประเม นมาตรฐาน ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 3 เกณฑ มาตรฐานระด บโอกาสท จะเก ดความเส ยงและ เกณฑ มาตรฐานระด บความร นแรงของผลกระทบ AU-ERM. 4 เกณฑ มาตรฐานระด บความเส ยง 3.2 การประเม นโอกาสและผลกระทบความเส ยง ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 5 การประเม นความเส ยง ช อง 5 และ การจ ดระด บความเส ยง ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 5 การประเม นความเส ยง ช อง การจ ดลาด บความเส ยง ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 5 การประเม นความเส ยง ช อง 8 ข นตอนท 4 การประเม นมาตรการควบค ม ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 6 ข นตอนท 5 การบร หารจ ดการความเส ยง ใช แบบฟอร ม AU-ERM. 7 ข นตอนท 6 การรายงานผลการบร หารความเส ยง ระด บคณะ/สถาบ น/ ส าน ก /สาน กงาน/ศ นย ใช แบบฟอร ม R-ERM. C1 รายงานผลการบร หารความเส ยงหน วยงาน R-ERM. C2 แผนบร หารความเส ยงหน วยงาน โดยคณะกรรมการดาเน นงาน ประก นค ณภาพของหน วยงาน R-ERM. C3 แบบต ดตามผลการบร หารความเส ยงในงวดก อน ข นตอนท 7 การต ดตามผลและทบทวน (Monitoring) เป นการต ดตามผลของการดาเน นการตามแผนการบร หาร ความเส ยงว าม ความเหมาะสมก บสถานการณ ท ม ความเปล ยนแปลงหร อไม รวมถ งเป นการทบทวน ประส ทธ ภาพของแนวทางบร หารความเส ยงในท กข นตอนเพ อพ ฒนาระบบให ด ข น ท นสม ยและ เหมาะสมก บการปฏ บ ต งานจร งเป นประจาท กป หมายเหต ต ดต อสอบถามข อม ลเพ มเต มได ท สาน กงานผ ตรวจสอบภายใน ค ณก ตต มา เก ดบ วทอง โทร

3 ข นตอนท 1 การกาหนดว ตถ ประสงค (Objective Setting) คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย... AU-ERM.1 งาน /โครงการ (1) ว ตถ ประสงค ของงาน /โครงการ (2) ข นตอนหล ก (3) ว ตถ ประสงค ของข นตอนหล ก (4) งาน/โครงการท อาจจะเก ด ความเส ยงในอนาคตและม ผลกระทบหร อทาให การ ดาเน นงานไม ประสบความสาเร จ ตามเป าหมายและว ตถ ประสงค ท กาหนดไว ในระด บคณะว ชา และระด บหน วยงาน แสดงไว ใน ค ม อบร หารความเส ยงฯ หน า แสดงไว ในค ม อบร หารความเส ยงฯ หน า ต วอย างตารางท 4.2 หน า

4 ข นตอนท 2 การระบ ความเส ยง (Event Identification) คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย... AU-ERM.2 งาน/โครงการ: จากแบบฟอร ม AU-ERM. 1 ช องท (1 ) ว ตถ ประสงค ของงาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM. 1 ช องท (2) ข นตอนหล ก (1) ว ตถ ประสงค ของข นตอนหล ก (2) ความเส ยง (3) ป จจ ยเส ยง (4) --จากแบบฟอร ม AU-ERM. 1 ช อง (3) --จากแบบฟอร ม AU-ERM. 1 ช อง (4) แสดงไว ในค ม อบร หารความส ยง ฯ หน า และต วอย างตารางท 4.4 หน า

5 ข นตอนท 3 การประเม นความเส ยง ( Risk Assessment) AU-ERM การกาหนดเกณฑ การประเม นมาตรฐาน ( เกณฑ มาตรฐานระด บโอกาสท จะเก ดความเส ยงและเกณฑ มาตรฐานระด บความร นแรงของผลกระทบ) เกณฑ มาตรฐานระด บโอกาสท เก ดจากความเส ยง ระด บ โอกาสท จะเก ด คาอ บาย 5 ส งมาก 4 ส ง 3 ปานกลาง 2 น อย 1 น อยมาก เกณฑ มาตรฐานระด บความร นแรงของผลกระทบ ระด บ ผลกระทบ คาอ บาย 5 ส งมาก 4 ส ง 3 ปานกลาง 2 น อย 1 น อยมาก หมายเหต แสดงไว ในค ม อบร หารความเส ยง ฯ หน า ต วอย างตารางท หน า

6 ผลกระทบของความเส ยง ข นตอนท 3 การประเม นความเส ยง ( Risk Assessment) AU-ERM การกาหนดเกณฑ การประเม นมาตรฐาน (เกณฑ มาตรฐานระด บความเส ยง) เกณฑ มาตรฐานระด บความเส ยง (Degree of Risk) โอกาสท จะเก ดความเส ยง ส งมาก ส ง ปานกลาง น อย ระด บ ความเส ยง ส งมาก แถบส เกณฑ ความสามารถในการยอมร บความเส ยง ความหมาย เป นระด บท ไม สามารถยอมร บความเส ยงได จาเป นต องเร งจ ดการ ความเส ยงเพ อให อย ในระด บท สามารถยอมร บได ท นท ส ง เป นระด บท ไม สามารถยอมร บความเส ยงได จาเป นต องเร งจ ดการความ เส ยงเพ อให อย ในระด บท สามารถยอมร บได ต อไป ปานกลาง เป นระด บท พอยอมร บความเส ยงได แต ต องม การควบค มเพ อป องก น ไม ให ความเส ยงเคล อนย ายไปอย ในระด บท ไม สามารถยอมร บได น อย เป นระด บท สามารถยอมร บความเส ยงได ไม ต องม การควบค มหร อ จ ดการเพ มเต ม หมายเหต แสดงไว ในค ม อบร หารความเส ยง ฯ หน า

7 ข นตอนท 3 การประเม นความเส ยง ( Risk Assessment) การประเม นโอกาสและผลกระทบ ระด บ และการจ ดลาด บความเส ยง คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย... AU-ERM.5 งาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM ว ตถ ประสงค ของงาน /โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM การประเม นความเส ยง ว ตถ ประสงค ของ ข นตอนหล ก ความเส ยง ป จจ ยเส ยง โอกาส ผล ระด บ ลาด บ ข นตอนหล ก (1) (3) (4) กระทบ ความเส ยง ความเส ยง (2) (5) (6) (7) (8) ---จากแบบฟอร ม AU-ERM. 2 ช องท (1 ) ---- จากแบบฟอร ม AU-ERM. 2 ช องท (2 ) ---จากแบบฟอร ม AU-ERM. 2 ช องท (3) จากแบบฟอร ม AU-ERM. 2 ช องท (4) --- -โอกาส (ช องท 5) จากแบบฟอร ม AU-ERM. 3 - ผลกระทบ (ช องท 6) จากแบบฟอร ม AU-ERM. 3 - ระด บความเส ยง (ช องท 7) จากแบบฟอร ม AU-ERM.4 -ล าด บความเส ยง (ช องท 8) แสดงไว ในค ม อ บร หารความเส ยง ฯ หน า ต วอย างตาราง ท 4.9 หน า 42 7

8 AU-ERM.6 (1) ข นตอนท 4 การประเม นมาตรการควบค ม(Control Activities) คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย... งาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM ว ตถ ประสงค ของงาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM การควบค มท ควรจะม ข นตอนหล กและป จจ ยเส ยง (2) 1. ข นตอนหล ก จากแบบฟอร ม AU-ERM.5 ช องท (1) 1.1 ป จจ ยเส ยง จากแบบฟอร ม AU- ERM.5 ช องท (4) ( เฉพาะป จจ ยเส ยงท อย ในระด บส งมากและหร อส ง) ระบ การควบค มท ควรจะม เพ อป องก นหร อลดความเส ยง หร อป จจ ยเส ยง การควบค ม ท ม อย แล ว (3) -----ใส เคร องหมายท ระบ ในช อง (3) ผลการประเม นการ ควบค ม ท ม อย แล ว ว าได ผลหร อไม (4) -----ใส เคร องหมายท ระบ ในช อง (4) แสดงไว ในค ม อบร หารความเส ยง ฯ หน า ต วอย างตรารางท 4.11 หน า เคร องหมายท ระบ ในช อง (3) = ม = ไม ม? = ม แต ไม สมบ รณ เคร องหมายท ระบ ในช อง (4) = ได ผลตามท คาดหมาย = ไม ได ผลตามท คาดหมาย? = ได ผลบ างแต ไม สมบ รณ 8

9 AU-ERM.7 ข นตอนท 5 การบร หารจ ดการความเส ยง (Risk Response) แผนบร หารความเส ยง คณะ/สถาบ น/สาน ก/สาน กงาน/ศ นย... งาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM ว ตถ ประสงค ของ งาน/โครงการ จากแบบฟอร ม AU-ERM การจ ดการความเส ยง (4) กาหนดเสร จ/ ข นตอนหล กและว ตถ ประสงค หมายเหต ความเส ยงท ย งเหล ออย (2) ป จจ ยเส ยง ( 3) (ระบ ว ธ ยอมร บ /ลด / กระจาย / ผ ร บผ ดชอบ ของข นตอนหล ก (1) (6) หล กเล ยง) (5) 1. ข นตอนหล ก. ว ตถ ประสงค ของข นตอนหล ก ว ธ...โดย ว ธ...โดย......(ว น เด อน ป )...ผ ร บผ ดชอบ จากแบบฟอร ม AU-ERM. 6 เฉพาะท ม เคร องหมาย X และ? แสดงไว ในค ม อบร หารความเส ยง ฯ หน า ต วอย างตารางท 4.13 หน า

10 ข นตอนท 6 การรายงาน (Formation and Communication) รายงานผลการบร หารความเส ยง R-ERM.C1 หน วยงาน... ( คณะ/สถาบ น/ ส าน ก/สาน กงาน/ศ นย )... งวดระยะเวลา...ถ ง... เร ยน ประ านคณะกรรมการบร หารความเส ยงของมหาว ทยาล ย ตามท คณะ.../สถาบ น.../ สาน ก.../สาน กงาน.../ศ นย ได ว เคราะห และประเม นความเส ยง แผนงาน / โครงการ ในความร บผ ดชอบ เพ อให ผลการดาเน นงานของคณะ.../สถาบ น.../ สาน ก.../สาน กงาน.../ศ นย บรรล เป าหมายตามแผนงานและงบประมาณประจาป การศ กษา โดยได ดาเน นการตามนโยบายและ แนวทางการบร หารความเส ยงท มหาว ทยาล ย ฯ กาหนด น น จากผลการว เคราะห และประเม นผลความเส ยงด งกล าว หน วยงาน...(ให เล อกข อความ)... กรณ ท 1 ผลการประเม น ฯ ไม ม ความเส ยงท สาค ญ หน วยงานย งคงม ความเส ยงเหล ออย บางส วน ซ งเป นความเส ยงท สามารถยอมร บได และไม ม ผลต อการ บรรล ว ตถ ประสงค และเป าหมายตามแผนการปฏ บ ต งานของหน วยงาน กรณ ท 2 ผลการประเม น ฯ ม ความเส ยงท สาค ญจาเป นต องจ ดทาแผนการบร หารความเส ยง หน วยงานย งคงม ความเส ยงท ม น ยสาค ญ ซ งอาจม ผลกระทบต อการบรรล ว ตถ ประสงค และเป าหมายตาม แผนการปฏ บ ต งานของหน วยงาน จานวน... เร อง / ประเด น จ งได กาหนดว ธ จ ดการความเส ยง กาหนด ผ ร บผ ดชอบและระยะเวลาแล วเสร จไว แล ว ตามแผนบร หารความเส ยงท แนบ จ งเร ยนมาเพ อโปรดทราบและพ จารณาดาเน นการต อไป ลงช อ... ( ) ประธานคณะกรรมการดาเน นงานการประก นค ณภาพภายใน... ( คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย ) ว นท...เด อน...พ.ศ

11 R-ERM.C2 แผนบร หารความเส ยง หน วยงาน... ( คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย )... ประจาป การศ กษา งาน/โครงการ และ ว ตถ ประสงค ของ งาน/โครงการ (1) ข นตอนหล กและ ว ตถ ประสงค ของ ข นตอนหล ก ( 2 ) ความเส ยงท ย งเหล ออย ( 3) ป จจ ยความเส ยง ( 4 ) การจ ดการ ความเส ยง ( 5 ) กาหนดเสร จ / ผ ร บผ ดชอบ ( 6 ) หมายเหต ( 7 ) จากแบบฟอร ม AU-ERM ช อผ จ ดทา... ( ) ตาแหน ง ประธานคณะกรรมการดาเน นงานการประก นค ณภาพภายใน... ( คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย ) ว นท.../.../... 11

12 งาน/โครงการ และ ว ตถ ประสงค ของ งาน/โครงการ (1) ข นตอนหล กและ ว ตถ ประสงค ของ ข นตอนหล ก (2) แบบต ดตามผลการบร หารความเส ยงในงวดก อน หน วยงาน... ( คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย )... ณ ว นท...เด อน...พ.ศ.... ความเส ยงท ย งเหล ออย การจ ดการความเส ยง กาหนดเสร จ/ ผ ร บผ ดชอบ (3) จากแบบฟอร ม AU-ERM. 7 ของป การศ กษาท ผ านมาแล ว (4) (5) สถานะการดาเน นงาน (6) ใส เคร องหมาย ตามสถานะการ ดาเน นงาน----- R-ERM.C3 ว การต ดตามและ สร ปผลการ ประเม น/ข อค ดเห น (7) ---ระบ ว การต ดตาม และสร ปผลการ ประเม น /ข อค ดเห น ตามสถานะการ ดาเน นงาน----- * สถานะการดาเน นงาน : = ดาเน นการแล วเสร จตามกาหนด = ดาเน นการแล ว เสร จล าช ากว ากาหนด X = ย งไม ได เร มดาเน นการ 0 = อย ระหว างดาเน นการ ช อผ จ ดทา... ( ) ตาแหน ง ประธานคณะกรรมการดาเน นงานการประก นค ณภาพภายใน... ( คณะ/สถาบ น/ สาน ก/สาน กงาน/ศ นย ) ว นท.../.../... 12

13 ข นตอนท 7 การต ดตามผลและทบทวน (Monitoring) การต ดตามและทบทวน (Monitoring) เป นการต ดตามผลของการดาเน นการตามแผนการ บร หารความเส ยงว าม ความเหมาะสมก บสถานการณ ท ม ความเปล ยนแปลงหร อไม รวมถ งเป นการ ทบทวนประส ทธ ภาพของแนวทางบร หารความเส ยงในท กข นตอนเพ อพ ฒนาระบบให ด ข น ท นสม ย และเหมาะสมก บการปฏ บ ต งานจร งเป นประจาท กป 13

14