แนวทางการตรวจสอบ เร อง การบร หารจ ดการทร พย ส น ด านการควบค มการใช และการจาหน ายรถราชการ รวมท งกรณ เล อกร บเง น ค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ

Transcription

1 แนวทางการตรวจสอบ เร อง การบร หารจ ดการทร พย ส น ด านการควบค มการใช และการจาหน ายรถราชการ รวมท งกรณ เล อกร บเง น ค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ ดหารถประจาตาแหน ง

2 ว ตถ ประสงค การตรวจสอบ 1. เพ อให ทราบว าหน วยร บตรวจม การควบค มการใช การเก บ ร กษา การซ อมบ าร งรถส วนกลางและรถประจ าต าแหน งการ ด าเน นการจ าหน ายรถราชการ รถประจ าต าแหน งปฏ บ ต เป นไป ตามกฎหมาย ระเบ ยบ หน งส อส งการ ท เก ยวข อง ๒. เพ อให ทราบว าหน วยร บตรวจม ระบบการควบค มภายใน เก ยวก บการควบค มยานพาหนะท เหมาะสมเพ ยงพอ 2

3 ว ตถ ประสงค การตรวจสอบ (ต อ) ๓. เพ อให ทราบว าข าราชการผ ม ส ทธ ได รถประจ าต าแหน งม การ เบ กจ ายเง นค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ ดหารถประจ า ตาแหน งปฏ บ ต เป นไปตามมต คณะร ฐมนตร หร อหน งส อส งการท เก ยวข อง ๔. เพ อให ข อเสนอแนะ ข อส งเกต และ/หร อข อค ดเห นเก ยวก บการ แก ไขปร บปร ง ป ญหาหร ออ ปสรรค จากการปฏ บ ต งาน 3

4 แหล งท มาของข อม ล 1. เอกสารหล กฐานต าง ๆ ได แก บ ญช ควบค มน าม นเช อเพล ง ทะเบ ยน คร ภ ณฑ หร อทะเบ ยนค มทร พย ส น เอกสารการได มาของรถราชการ สม ดบ นท กการใช รถ ใบอน ญาตใช รถส วนกลาง 2. รายงานเกณฑ การใช ส นเปล องของรถราชการประจ า ป งบประมาณ หน งส อมอบหมายเจ าหน าท ผ ร บผ ดชอบควบค มรถส วนกลาง 4. หน งส อขออน ญาตให บ คลากรสามารถข บรถส วนกลางได (กรณ ไม ม พน กงานข บรถยนต โดยตาแหน ง) 4

5 แหล งท มาของข อม ล (ต อ) 5. เอกสาร หล กฐานการจาหน ายรถราชการ (ถ าม ) 6. เอกสาร หล กฐานการร บบร จาค/ร บโอน (ถ าม ) 7. เอกสารอ น ๆ ท เก ยวข อง 8. หล กฐานการเบ กจ ายกรณ ข าราชการผ ม ส ทธ ได รถประจาตาแหน ง เล อกเง นค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ ดหารถประจ าต าแหน ง (เฉพาะกองคล ง) 5

6 แนวทางการตรวจสอบ 1. ตรวจสอบยานพาหนะท อย ในครอบครองของสาน ก/กอง โดย 1.1 ตรวจสอบการบ นท กการได มา (แบบ 2) การจ าหน ายจ าย โอนการต อทะเบ ยน การพ นตราเคร องหมายและช อของ ส วนราชการ รวมท งการตรวจสภาพว าเป นไปตามท ระเบ ยบ กาหนดหร อไม 1.2 ตรวจสอบสม ดบ นท กการใช รถ ว าม การบ นท กการใช รถท กคร งท ม การใช รถหร อไม ข อความท ระบ ลงใบขอ อน ญาตใช รถ 6

7 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 1.3 ส มตรวจสอบใบขออน ญาตใช รถ ว าม การจ ดท าบ นท ก รายละเอ ยดครบถ วนตรงความจร งและเป นไปตามท ระเบ ยบ กาหนด และได ร บอน ญาตจากผ ม อ านาจท ได ร บมอบหมายท ก คร งท ม การน ารถไปใช และจ ดเก บเอกสารเป นระเบ ยบ เร ยบร อยครบถ วน เพ อประกอบการตรวจสอบ 7

8 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 1.4 ส มตรวจสอบการบ นท กควบค ม ควรซ อมแซม บ าร งร กษา (แบบ 6) ว าม การบ นท กรายการและรายละเอ ยด ครบถ วนถ กต องหร อไม การบ าร งร กษาด าเน นการตาม ระยะเวลาสม าเสมอ และถ กต องตามหล กเกณฑ ท วางไว พร อมท งจ ดเก บเอกสารประกอบการบ นท กบ ญช ไว ให ตรวจสอบครบถ วน 8

9 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 1.5 ตรวจสอบการควบค มการเบ กจ ายน าม นเช อเพล งของ รถแต ละค นโดยเปร ยบเท ยบระยะทาง อ ตราการใช ส นเปล อง เช อเพล ง 1.6 ตรวจสอบการจ ดท าเกณฑ การใช ส นเปล องเช อเพล ง ของรถท กค น เม อส นป งบประมาณว ารถท กค นม การจ ดท า เกณฑ การใช ส นเปล องเช อเพล งหร อไม 9

10 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 1.7 ตรวจสอบการด าเน นการกรณ รถส วนกลางประสบ อ บ ต เหต ว าม การรายงานผ บ งค บบ ญชาล าด บช น รวมถ งการ ดาเน นการหาผ ร บผ ดชอบ (ถ าม ) 1.8 ตรวจสอบการจ ดท าประก นภ ยของรถราชการตามมต คณะร ฐมนตร 10

11 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 2. ตรวจสอบการจาหน ายรถราชการและรถประจาตาแหน งโดย - ตรวจสอบการจาหน ายพ สด ประจา ดาเน นการถ กต อง ครบถ วนเป นไปตามท ระเบ ยบกาหนดหร อไม - กรณ พบการไม ปฏ บ ต ตามระเบ ยบฯ ให สาเหต โดยการ สอบถามเจ าหน าท 11

12 แนวทางการตรวจสอบ 1. ศ กษาข อม ล เอกสารหล กฐานคาส งข อกาหนดต าง ๆ ท เก ยวก บการปฏ บ ต งาน 2. สารวจและประเม นการปฏ บ ต ตามระบบการควบค มภายใน เก ยวก บยานพาหนะ โดยการสอบทานรายงาน สอบถามหร อ ส มภาษณ เช น - ม การกาหนดมาตรการป องก นรถราชการและด แล ร กษาการมอบหมายผ ร บผ ดชอบในการด แลร กษาเป นลาย ล กษณ อ กษรหร อไม 12

13 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) - การบ นท กทะเบ ยนค มทร พย ส นม รายละเอ ยดและกาหนด เลขรห สครบถ วน - ม การพ นตราเคร องหมายตราอ กษรช อราชการไว ด านข างนอก รถ 2 ข าง ม ขนาดเหมาะสมตามระเบ ยบ - ม การจ ดทาทะเบ ยนซ อมประว ต การซ อมบาร งไว เป น ป จจ บ นและม หล กฐานประกอบครบถ วน - ม การควบค มการใช เช อเพล งตามเกณฑ ท กาหนด - เม อได ร บรถค นใหม ทดแทนแล วได ม การหน ายรถค นเก า หร อไม 13

14 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 1. ตรวจสอบคาส งให ดารงต าแหน งใหม หร อด ารงต าแหน งท ส งข น ของข าราชการผ ม ส ทธ 2. ตรวจสอบว ธ การเบ กจ ายเง นค าตอบแทนเหมาจ ายเป นไปตาม หล กเกณฑ การจ ายเง นเด อนข าราชการหร อไม 3. ตรวจสอบเง นงบประมาณส าหร บจ ายเป นค าตอบแทนเหมา จ ายเป นไปตามท สาน กงบประมาณกาหนดหร อไม 4. ตรวจสอบอ ตราค าตอบแทนเหมาจ าย ม การเบ กจ ายตามมต เม อว นท 19 ก นยายน 2549 กาหนดหร อไม 14

15 แนวทางการตรวจสอบ (ต อ) 5. ตรวจสอบการใช รถยนต ของผ เล อกร บเง นค าตอบแทนเหมาจ ายฯ ว าม การกระทาท ข ดต อมต ตามร ฐมนตร ค อม การนารถส วนกลาง ไปใช อ กหร อไม หร อกรณ ท ม การนารถส วนกลางไปใช ปฏ บ ต ตามหน งส อกรมบ ญช กลาง ท กค /ว519 ลงว นท 28 ธ นวาคม 2548 หร อไม 15

16 แหล งท มาข อม ล 1. ระเบ ยบสาน กนายกร ฐมนตร ว าด วยการพ สด พ.ศ.2535 และท แก ไขเพ มเต ม : การควบค ม และการจาหน ายพ สด 2. ระเบ ยบส าน กนายกร ฐมนตร ว าด วยรถราชการ พ.ศ.๒๕๒๓ และท แก ไขเพ มเต ม (ฉบ บท 2) พ.ศ.2530 (ฉบ บท 3) พ.ศ.2535 (ฉบ บท 4) พ.ศ.2538 (ฉบ บท 5) พ.ศ.2541 (ฉบ บท 6) พ.ศ ระเบ ยบสาน กงานปล ดกระทรวงกระทรวงเกษตรและสหกรณ ว าด วย หล กเกณฑ การใช รถราชการ พ.ศ.๒๕๕๔ 4. หน งส อกรมบ ญช กลาง ท กค /ว 349 ลงว นท 8 ก นยายน 2548 เร องซ อมความเข าใจเก ยวก บการเบ กค าใช จ ายในการประก นภ ยรถ ราชการ 16

17 แหล งท มาข อม ล 5. หน งส อกระทรวงการคล ง ท กค /ว 102 ลงว นท 22 พฤศจ กายน 2549 เร องซ อมความเข าใจเก ยวก บการ ปร บปร งมต คณะร ฐมนตร เร องการเบ กจ ายเง นค าตอบแทน เหมาจ ายแทนการจ ดหารถประจาตาแหน งสาหร บข าราชการผ ม ส ทธ ได รถประจาตาแหน ง 6. หน งส อกรมบ ญช กลาง ท กค /ว 519 ลงว นท 28 ธ นวาคม 2548 เร องซ อมความเข าใจเก ยวก บการการ เบ กจ ายเง นค าตอบแทนเหมาจ ายแทนการจ ดหารถประจ า ตาแหน งสาหร บข าราชการผ ม ส ทธ ได รถยนต ประจาตาแหน ง 17