Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k

Transcription

1 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa SLN 1.PF Slnko, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. OPT Optimal, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. KAP Kapital, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. PRF Prvý realitný fond, š.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. ZDK Zaistený - IAD depozitné konto, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. ZKI - Zákon 594/2003 Z.z. o kolektívnom investovaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení Údaje o stave a zmene majetku fondu za prvých 6 mesiacov SLN OPT KAP PRF ZDK 1. Stav majetku (v tis. EUR) a) Prevoditeľné cenné papiere aa) akcie ab) dlhopisy ac) iné cenné papiere b) Nástroje peňažného trhu c) Účty v bankách ba) bežný účet bb) vkladové účty d) Iný majetok e) Celková hodnota majetku f) Záväzky g) Čistá hodnota majetku Počet podielov podielového fondu v obehu (v ks) Čistá hodnota podielu (v Sk) 0, , , , , Stav CP a nástrojov peňažného trhu v majetku (v %) a) Prevoditeľné CP a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na kótovanom trhu burzy 61,11% 22,43% 69,19% b) Prevoditeľné CP a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na inom regulovanom trhu c) Prevoditeľné CP z nových emisií podľa 44 ods. 1 písm. d) d) Nástroje peňažného trhu podľa 44. ods. 1 písm. h) ZKI 7,07% 5,71% 5,46% 1,23% 9,00% e) Ostatné prevoditeľné CP podľa 44 ods. 1 písm. i) 73,75% f) Deriváty prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu g) Deriváty neprijaté na obchodovanie na regulovanom trhu 0,00% 0,52% 0,19% h) Podielové listy iných podielových fondov 1,51% 16,91% 11,06% i) Iný majetok 30,31% 54,43% 14,10% 25,02% 91,00% j) Členenie cenných papierov (v %) CZK akcia ČEZ, a.s. CZ ,26% CZK akcia Erste Bank AG AT ,53% CZK akcia Telefónica O2 C.R. CZ ,88% 2,48% EUR akcia Bayer AG DE ,23% EUR akcia Indexchange DAX ETF DE ,72% 2,85% EUR akcia Lyxor ETF DJ EuroStoxx 50 FR ,33% 2,61% SKK akcia CR Invest, a.s., IČO ,06% SKK akcia MT Invest, a.s., IČO ,00% SKK akcia NR Invest, a.s., IČO ,84% SKK akcia Stavebný Holding, a.s., IČO ,85% SKK dlh. Arca Capital 8,5% 12/2012 SK ,10% 9,14% SKK dlh. Barclay's BK Plc BACR Float 7/2011 XS ,29% 5,37% SKK dlh. BOF 07 4,00% 2010 SK ,75% 0,29% SKK dlh. BOF 08 08/2009 SK ,29% 5,53% SKK dlh. HSBC Finance Corp. 26/10/2012 XS ,21% 10,15% SKK dlh. HZL Istrobanka II. 5,15%/2013 SK ,04% SKK dlh. HZL OTP Bank Slovensko VII SK ,44% SKK dlh. HZL VÚB XVII. 11/2015 SK ,98% SKK dlh. I.D.C.Holding V 3,83%/2010 SK ,96% SKK dlh. J.P.Morgan Bank Plc 16/02/2014, SK ,74% SKK dlh. KBC Baker CLN D (USD) FL 10/2040 XS ,18% SKK dlh. KBC Dorset CLN F FL 07/10/2040 XS ,11% 0,04% 0,30% SKK dlh. KBC Newcourt CLN E 07/10/2040 XS ,06% SKK dlh. KBC Pembridge CLN E FL/2041 XS ,17% 1 z 9

2 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa SKK dlh. LB REINDL 8,25%/2011 XS ,21% SKK dlh. LEASEPLAN FIN LPTY 10/2012 XS ,64% 7,00% SKK dlh. Leasing SLSP 02 21/11/2010 SK ,64% SKK dlh. Merrill Lynch MER Float/2011 XS ,15% 9,95% SKK dlh. OTP Banka Slovensko 01 SK ,87% SKK dlh. SNS Bank Nederland/2013 XS ,40% SKK dlh. ŠD 188 5,00%/2013 SK ,07% SKK dlh. VÚB 01 SK ,27% SKK fond Prvý realitný fond, š.p.f. 1,51% 3,30% 4,21% SKK fond Zaistený - IAD depozitné konto, o.p.f. 5,55% SKK zmenka C.E.A.M., a.s. 4,25% SKK zmenka Martinky Development, s.r.o 1,23% SKK zmenka Sibamac, a.s. 3,45% 5,46% 9,00% SKK zmenka Šulekova 4, s.r.o. 5,71% USD akcia Health Care Select Sector SPDR Fund US81369Y2090 1,39% 5. Údaje o zmenách v stave portfólia v priebehu roka ( EUR) SLN OPT KAP PRF ZDK Čistá hodnota majetku k Nákup cenných papierov Predaj cenných papierov Výplata výnosov za rok Čistá hodnota majetku k Údaje o vývoji majetku v priebehu lehoty na podávanie správ a) výnosy z akcií b) výnosy z dlhopisov c) výnosy z iných cenných papierov d) výnosy z nástrojov peňažného trhu e) výnosy z vkladových a bežných účtov f) kapitálové výnosy g) iné výnosy h) výdavky na správu i) výdavky na depozitára j) iné výdavky a poplatky k) čistý výnos (10 511) (83 117) l) výplaty podielov na zisku m) znovu investované výnosy n) zvýšenie alebo zníženie majetku v PF a zoznam spoločností, ktoré zapríčinili zníženie majetku v PF z titulu zmien kurzov CP alebo likvidácie spoločnosti: n) SLN: z dôvodu ohrozenia likvidity počas fin.krízy predaj: BOF 09, ŠD 189, ŠD 202, KBC Dorset CLN D, KBC Pembridge CLN E FL n) OPT: predaj - ochrana portf. v neistej fin.situácii: KBC Newcourt CLN E, Deutsche Bank AG, ABN SETX EUR Index, Lyxor ETF BEL20, BUX - OTP Fund Management ETF, isharess&p MidCap400, Immofinanz AG, SPY 500 Depository, AEXT Index ETF, Zentiva n) KAP: ochrana pred neistou situáciou_predaj: BUX-OTP Fund Management ETF, Zentiva, KBC Pembridge CLN E FL, ČEZ, Erste Bank AG, ORCO, Zurich Financial Services, Healt Care Select Sector SPDR Funf, UBS-ETF SMI, Lyxor ETF DJ EuroStoxx50, General electric co.,spy 500 Depository, Indexchange DAX ETF, Nasdaq 100 Share Index, Carrefour, ishares S&P MidCap 400, Johnson&Johnson, Intel Corp., Lyxor ETF BEL20, RWE AG, Axa SA, ABN SETX EUR Index, Amgen Inc n) ZDK: predaj z dôvodu ohrozenia likvidity: Zmenka Grava, a.s. o) zvýšenie alebo zníženie hodnoty investícií Akcie Dlhopisy Vkladové účty p) iné zmeny, ktoré sa týkajú majetku alebo záväzkov v PF Porovnanie troch posledných rokov v štruktúre súvahy a výkazu ziskov a strát, pričom je nutné osobitne uviesť tieto údaje podľa stavu ku koncu roka vo forme porovnávacej tabuľky: SLN OPT KAP PRF ZDK a) celková čistá hodnota majetku z 9

3 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa b) čistá hodnota podielu , , , , , , , , , , , , , , c) počet podielov v obehu d) počet vydaných podielov a suma, za ktorú boli vydané Počet (ks) Suma (eur) Počet (ks) Suma (eur) Počet (ks) Suma (eur) e) počet vyplatených podielov a suma, za ktorú boli vyplatené Počet (ks) Suma (eur) Počet (ks) Suma (eur) Počet (ks) Suma (eur) PF Slnko, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. S Ú V A H A Text (Sumy v EUR) Položka Číslo poznámky Aktíva x x x Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy bez kupónov s kupónom Akcie Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Krátkodobé pohľadávky obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok Aktíva spolu Pasíva x x x Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia 26 0 ( ) (58 521) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) 27 ( ) ( ) Pasíva spolu z 9

4 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Položka Číslo poznámky Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi 8 ( ) (33) (53 708) Čistý zisk/strata z devízových operácií Čistý zisk/strata z derivátových operácii Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde 13 (10 511) Transakčné náklady Bankové a iné poplatky Čístý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisky/straty zo zaistenia úrokov náklady na dane a poplatky Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde 21 ( ) ( ) Náklady na odplatu za správu fondu Náklady na odplaty za služby depozitára Zisk alebo strata 24 ( ) ( ) Optimal, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. S Ú V A H A Text (Sumy v EUR) Položka Číslo poznámky Aktíva x x x Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy bez kupónov s kupónom Akcie Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Krátkodobé pohľadávky obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok Aktíva spolu Pasíva x x x Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty z 9

5 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa Repoobchody Ostatné záväzky Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia 26 0 ( ) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) Pasíva spolu VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Položka Číslo poznámky Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi (8 830) Čistý zisk/strata z devízových operácií Čistý zisk/strata z derivátových operácii Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde Transakčné náklady Bankové a iné poplatky Čístý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisky/straty zo zaistenia úrokov náklady na dane a poplatky Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde Náklady na odplatu za správu fondu Náklady na odplaty za služby depozitára Zisk alebo strata Kapital, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. S Ú V A H A Text (Sumy v EUR) Položka Číslo poznámky Aktíva x x x Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy bez kupónov s kupónom Akcie Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Krátkodobé pohľadávky obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok Aktíva spolu z 9

6 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa Pasíva x x x Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia 26 0 ( ) ( ) Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) 27 ( ) (42 090) Pasíva spolu VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Položka Číslo poznámky Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi 8 ( ) ( ) Čistý zisk/strata z devízových operácií 9 (598) (37 542) Čistý zisk/strata z derivátových operácii (6 340) Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde (6 738) Transakčné náklady Bankové a iné poplatky Čístý výnos z majetku vo fonde 16 (83 117) (9 560) Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisky/straty zo zaistenia úrokov náklady na dane a poplatky Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde 21 (83 276) (13 211) Náklady na odplatu za správu fondu Náklady na odplaty za služby depozitára Zisk alebo strata 24 ( ) (42 090) Prvý realitný fond, š.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. S Ú V A H A Text (Sumy v EUR) Položka Číslo poznámky Aktíva x x x Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) obstaranie podielov v realitných spoločnostiach Podiely v realitných spoločnostiach Obstananie nehnuteľností Investície do nehnuteľností Pohľadávky z finančného prenájmu Pohľadávky voči realitným spoločnostiam krátkodobé dlhodobé z 9

7 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa Podielové listy otvorených podielových fondov dlhopisy bez kupónov s kupónmi Krátkodobé pohľadávky voči bankám Obrátené repoobchody Deriváty Neinvestičný majetok (súčet položiek 12 a 13) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok Aktíva spolu Pasíva x x x Záväzky (súčet položiek 1 až 8) Krátkodobé úvery Záväzky z vrátenia podielov Deriváty Repoobchody Záväzky voči správcovskej spoločnosti Záväzky voči realitným spoločnostiam krátkodobé dlhodobé Hypotekárne úvery Ostatné záväzky Vlastné imanie (súčet položiek 9 až 12) Podielové listy, z toho fondy z ocenenia zisk alebo strata Pasíva VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Položka Číslo poznámky Výnosy z úrokov úroky z finančného prenájmu iné úroky Výnosy z prenájmu Výnosy z podielových listov Výnosy z podielov na vlastnom imaní v realitných spoločnostiach Výnosy z predaja nehnuteľností Náklady na predané nehnuteľnoatí zisk alebo strata z predaja cenných papierov Čistý zisk alebo strata z devíz Čistý zisk / strata z predaja iného majetku Výnos z majetku vo fonde Transakčné náklady Náklady na odplaty a provízie Čistý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky náklady na dane a poplatky Čistý zisk / strata zo správy majetku vo fonde Náklady na odplaty za služby depozitára Náklady na odplatu za správu fondu Zisk alebo strata fondu z 9

8 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa Zaistený - IAD depozitné konto, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. Text (Sumy v EUR) S Ú V A H A Položka Číslo poznámky Aktíva x x x Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy bez kupónov s kupónom Akcie Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Krátkodobé pohľadávky obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok Aktíva spolu Pasíva x x x Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) Pasíva spolu VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Položka Číslo poznámky Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi Čistý zisk/strata z devízových operácií Čistý zisk/strata z derivátových operácii Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde Transakčné náklady Bankové a iné poplatky Čístý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisky/straty zo zaistenia úrokov z 9

9 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielových fondoch k Obchodné meno: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1, IČO: Zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , vložka č. 182/B, oddiel Sa náklady na dane a poplatky Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde Náklady na odplatu za správu fondu Náklady na odplaty za služby depozitára Zisk alebo strata Vypracoval: IAD Investments, správ. spol., a.s. Malý trh 2/A Bratislava V Bratislave Predstavenstvo spoločnosti 9 z 9

10 2009 Polročná správa o hospodárení s podielovým fondom 1.PF Slnko, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s.

11 1.PF Slnko, o.p.f., - IAD Investments, správ. spol., a.s. sídlo: Malý trh 2/A, Bratislava Individuálna účtovná závierka k v EUR Súvaha Označ Položka enie Číslo a b c 1 1 x Aktíva x x 1. Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy a) bez kupónov b) s kupónom Akcie 5 3. Podielové listy a) otvorených podielových fondov 7 0 b) ostatné Krátkodobé pohľadávky 9 5. obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy 12 II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok Aktíva spolu x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia 26 (89 555) 9. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) 27 ( ) ( ) Pasíva spolu

12 1.PF Slnko, o.p.f., - IAD Investments, správ. spol., a.s. sídlo: Malý trh 2/A, Bratislava Individuálna účtovná závierka k v EUR Výkaz ziskov a strát Označe Položka nie Číslo a b c 1 1 I. Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia 3 2. Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia 7 4./a. Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi 8 ( ) ( ) 5./b. Čistý zisk/strata z devízových operácií /c. Čistý zisk/strata z derivátových operácii /d. Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi /e. Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom I. Výnos z majetku vo fonde 13 (10 511) (97 860) f. Transakčné náklady g. Bankové a iné poplatky II. Čístý výnos z majetku vo fonde 16 (16 439) ( ) h Náklady na financovanie fondu h.1. náklady na úroky h.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov h.3. náklady na dane a poplatky III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde 21 ( ) ( ) i. Náklady na odplatu za správu fondu j. Náklady na odplaty za služby depozitára A: Zisk alebo strata 24 ( ) ( )

13 C. Prehľad peňažných tokov (Nepriama metóda) Označenie NÁZOV POLOŽKY č. a b c 1 1 Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) 01 ( ) ( ) A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1 až A.1.13) (+/-) 02 ( ) ( ) A.1.1 Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 03 A.1.2 Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A.1.3 Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) 05 A.1.4 Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A.1.5 Zmena stavu opravných položiek (+/-) 07 A.1.6 Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) (697) A.1.7 Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) 09 (95 730) ( ) A.1.8 Úroky účtované do nákladov (+) A.1.9 Úroky účtované do výnosov (-) 11 (6 920) (58 986) A.1.10 Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) A.1.11 Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) A.1.12 Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok A.1.13 hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v 15 iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) A.2 Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1 až A.2.4) A.2.1 Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 17 A.2.2 Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) 18 (5 748) (97 524) A.2.3 Zmena stavu zásob (-/+) 19 A.2.4 A* Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A1 +A2) A.3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A.4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A.5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A.6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/ ), (súčet A 1 až A 6) A.7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) 27 A.8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A.9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) 29 A Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A 1 až A 9) B.1 Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) 31 B.2 Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) 32 Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierová podielov v iných B.3 účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B.4 Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B.5 Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 35

14 C. Prehľad peňažných tokov (Nepriama metóda) B.6 B.7 B.8 Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B.9 Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B.10 Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsoli-dovaného celku (+) B.11 Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+) B.12 Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B.13 Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B.14 Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B.15 Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B.16 Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B.17 Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B.18 Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 48 B.19 Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B.20 Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 50 B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B 1 až B 20) C.1 Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C 1.1 až C 1.8) C.1.1 Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) 53 C.1.2 Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) 54 C.1.3 Prijaté peňažné dary (+) C.1.4 Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C.1.5 Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C.1.6 Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou(-) C.1.7 Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C.1.8 Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C.2 Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C 2.1 až C 2.10) C.2.1 Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C.2.2 Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-) C.2.3 Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahra-ničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlav-ného predmetu činnosti (+) C.2.4 Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na za-bezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C.2.5 Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C.2.6 Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C.2.7 Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) C.2.8 Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (-) C.2.9 Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)

15 C. Prehľad peňažných tokov (Nepriama metóda) C.2.10 C.3 C.4. C.5 Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväz-kov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) C.6 Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C.7 Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) C.8 Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) 77 C.9 Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) 78 ( ) ( ) C Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C 1 až C 9) 79 ( ) ( ) D Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) (súčet Z/S+A + B + C) 80 ( ) E Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) F Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) G H Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

16 D. PREHĽAD O ZMENÁCH V ČISTOM MAJETKU k v EUR Označenie POLOŽKA a b 1 2 I. Čistý majetok na začiatku obdobia a) počet podielov b) hodnota 1 podielu 0,0417 0, Upísané poadielové listy Zisk alebo strata fondu ( ) ( ) 3. Čistý rast / pokles majetku z precenenie -1,29% -2,28% 4. Vloženie výnosov podielnikov do majetku fondu Výplata výnosov podielnikom Vrátené podielové listy II. Nárast / pokles čistého majetku ( ) A. Čistý majetok na konci obdobia a) počet podielov b) hodnota 1 podielu 0,0389 0,0417

17 E. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát. AKTÍVA 1.. Dlhopisy Mena HZL EUR Štátnych orgánov EUR Ostatných subjektov EUR Zmenky EUR Celkom Akcie Vo fonde neboli k žiadne akcie. 3.. Podielové listy Mena Prvý realitný fond EUR Celkom Krátkodobé pohľadávky Vo fonde neboli k žiadne krátkodobé pohľadávky 5.. Obrátené repoobchody Vo fonde neboli k žiadne obrátené repoobchody 6.. Deriváty Vo fonde neboli k žiadne obrátené repoobchody 7.. Drahé kovy Vo fonde k neboli žiadne drahé kovy.

18 8.. Ekvivalenty peňažných prostriedkov Štruktúra účtov v bankách k je nasledovná (v EUR): Mena Bežné účty CSOB EUR 0 0 OTP EUR 0 0 Celkom 0 0 Pre podielový fond je zriadený bežný účet vedený u depozitára v EUR. Mena Termínované vklady CSOB EUR SLSP EUR VUB EUR Poštovábanka EUR Privatbanka EUR Celkom Rozpis termínovaných vkladov k je nasledovný: Banka Mena Istina ( v SKK) Úrok.sadzba Splatnosť CSOB, a.s. EUR ,62 0,14% CSOB, a.s. EUR ,00 0,70% CSOB, a.s. EUR ,00 0,80% Privatbanka, a.s. EUR ,63 0,65% Poštová banka EUR ,32 0,80% Celkom ,57 Časovo rozlíšené úrokové výnosy z termínovaných vkladov dosahovali k výšku 296,29 EU 9.. Ostatný majetok názov Mena peniaze na ceste EUR 374,03 0,00 Celkom 374,03 0,00

19 PASÍVA I. Záväzky 1. Záväzky voči bankám K neboli vo fonde žiadne záväzky voči bankám. 2. Záväzky z vrátených podielov Záväzky z vrátených podielov Celkom Záväzky voči správcovskej spoločnosti Záväzky voči správ.spol. - sprava PF Záväzky voči správ.spol. - poplatky Celkom Deriváty K neboli vo fonde žiadne deriváty 5. Repoobchody K neboli vo fonde žiadne repoobchody 6. Ostatné záväzky Zostatky na účtoch záväzkov k sú nasledovné (v EUR): Záväzky voči depozitárovi Záväzky voči depozitárovi BU Záväzky voči podielnikom-prijaté platby Záväzky voči podielnikom-výnosy Zrážková daň z PL 0 0 Poplatky obchodníkom 0 0 Celkom K správcovská spoločnosť pre podielový fond neevidovala záväzky po lehote splatnosi.

20 II.. Vlastné imanie 7. Podielové listy Podielové listy Ostatné kapitálové fondy Vydané podielové listy Emisné ážio Nerozdelený zisk predch.rokov fondy z ocenenia strata Celkom Zisk alebo strata z bežného účtovného obdobia Na základe účtovnej závierky k fond vykazuje stratu ,87 EUR.

21 Výkaz ziskov a strát Štruktúra finančných výnosov a nákladov k (v EUR): Prijaté úroky z bežných a vkladových účtov Úrokové výnosy z dlhových cenných papierov Celkom Čistý zisk / strata z operácii s cennými papiermi Náklady na operácie s CP Výnosy z operácii s CP Celkom Odplata správcovskej spoločnosti a depozitára Celková výška poplatkov k je nasledovná (v EUR): odplata za správu podielového fondu odplata za služby depozitára Celkom Transakčné náklady Celková výška poplatkov k je nasledovná (v EUR): poplatky za správu cenných papierov poplatky za obchodovanie s CP Celkom Bankové a iné poplatky Celková výška poplatkov k je nasledovná (v EUR): bankové poplatky Iné poplatky Celkom Správcovskej spoločnosti IAD Investments, správ. spol., a.s., prináleží za správu podielového fondu odplata, ktorá predstavuje 1,20 % priemernej čistej hodnoty majetku v podielovom fonde ročne. Depozitárom podielového fondu je CSOB banka, a.s. Depozitárovi za výkon činností podľa zákona č.594/2003 Z.z. o kolektívnom investovaní a zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov prináleží odplata vo výške 0,0952 % priemernej čistej hodnoty majetku v podielovom fonde.

22 2009 Polročná správa o hospodárení s podielovým fondom Optimal, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s.

23 Optimal, o.p.f., - IAD Investments, správ. spol., a.s. sídlo: Malý trh 2/A, Bratislava Individuálna účtovná závierka k v EUR Súvaha Označ Položka enie Číslo a b c 1 1 x Aktíva x x 1. Investičný majetok (súčet položiek 1 až 7) Dlhopisy a) bez kupónov b) s kupónom Akcie Podielové listy a) otvorených podielových fondov b) ostatné Krátkodobé pohľadávky 9 5. obrátené repoobchody Deriváty Drahé kovy 12 II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 8 a 9) Peňažné prostriedky Ostatný majetok 15 Aktíva spolu x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 6) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Ostatné záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy fondy z ocenenia 26 0 ( ) 9. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) ( ) Pasíva spolu

24 Optimal, o.p.f., - IAD Investments, správ. spol., a.s. sídlo: Malý trh 2/A, Bratislava Individuálna účtovná závierka k v EUR Výkaz ziskov a strát Označe Položka nie Číslo a b c 1 1 I. Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia 3 2. Výnosy z podielových listov 4 3. Výnosy z dividend dividendy výsledok zaistenia 7 4./a. Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi ( ) 5./b. Čistý zisk/strata z devízových operácií 9 0 (1 719) 6./c. Čistý zisk/strata z derivátových operácii /d. Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi 11 8./e. Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom 12 0 I. Výnos z majetku vo fonde ( ) f. Transakčné náklady g. Bankové a iné poplatky II. Čístý výnos z majetku vo fonde ( ) h Náklady na financovanie fondu h.1. náklady na úroky 18 h.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov 19 h.3. náklady na dane a poplatky III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde ( ) i. Náklady na odplatu za správu fondu j. Náklady na odplaty za služby depozitára A: Zisk alebo strata ( )

25 C. Prehľad peňažných tokov (Nepriama metóda) Označenie NÁZOV POLOŽKY č. a b c 1 1 Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) ( ) A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1 až A.1.13) (+/-) 02 (7 375) ( ) A.1.1 Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 03 A.1.2 Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A.1.3 Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) 05 A.1.4 Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A.1.5 Zmena stavu opravných položiek (+/-) 07 A.1.6 Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) 08 (286) (465) A.1.7 Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) 09 - ( ) A.1.8 Úroky účtované do nákladov (+) A.1.9 Úroky účtované do výnosov (-) 11 (7 089) (29 908) A.1.10 Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje 12 (1 759) účtovná závierka (-) A.1.11 Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) A.1.12 Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok A.1.13 hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v 15 iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) A.2 Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1 až A.2.4) A.2.1 Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 17 A.2.2 Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) 18 A.2.3 Zmena stavu zásob (-/+) 19 A.2.4 A* Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A1 +A2) A.3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A.4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A.5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A.6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/ ), (súčet A 1 až A 6) A.7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) 27 A.8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A.9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) 29 A Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A 1 až A 9) B.1 Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) 31 B.2 Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) 32 Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierová podielov v iných B.3 účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B.4 Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B.5 Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 35

26 C. Prehľad peňažných tokov (Nepriama metóda) B.6 B.7 B.8 Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B.9 Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B.10 Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsoli-dovaného celku (+) B.11 Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+) B.12 Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B.13 Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B.14 Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B.15 Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B.16 Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B.17 Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B.18 Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 48 B.19 Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B.20 Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) 50 B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B 1 až B 20) C.1 Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C 1.1 až C 1.8) C.1.1 Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) 53 C.1.2 Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) 54 C.1.3 Prijaté peňažné dary (+) C.1.4 Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C.1.5 Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C.1.6 Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou(-) C.1.7 Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C.1.8 Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C.2 Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C 2.1 až C 2.10) C.2.1 Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C.2.2 Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-) C.2.3 Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahra-ničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlav-ného predmetu činnosti (+) C.2.4 Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na za-bezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C.2.5 Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C.2.6 Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C.2.7 Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) C.2.8 Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (-) C.2.9 Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)